영업권 및 무형 자산 분석
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재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
Apache Corp., 재무제표 조정
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
제시된 재무 데이터는 2011년부터 2015년까지의 재무적 성과와 재정 상태의 변화를 보여줍니다. 전반적으로, 이 기간 동안 자산 규모는 상당한 변동성을 보였으며, 순이익은 감소 추세를 나타냅니다.
- 자산
- 총 자산은 2011년 520억 5,100만 달러에서 2012년 607억 3,700만 달러로 증가했습니다. 이후 2013년에는 616억 3,700만 달러로 소폭 증가했지만, 2014년에는 559억 5,200만 달러로 감소했습니다. 2015년에는 188억 4,200만 달러로 급격히 감소했습니다. 조정된 총 자산 역시 유사한 추세를 보였습니다.
- 주주 자본
- 총 주주 자본은 2011년 289억 9,300만 달러에서 2013년 333억 9,600만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 그러나 2014년에는 259억 3,700만 달러로 감소했고, 2015년에는 25억 6,600만 달러로 크게 감소했습니다. 조정된 총 주주 자본 역시 유사한 패턴을 보였습니다.
- 순이익
- 순이익은 2011년 45억 8,400만 달러에서 2012년 20억 100만 달러로 감소했습니다. 2013년에는 22억 3,200만 달러로 소폭 증가했지만, 2014년에는 -54억 300만 달러로 적자로 전환되었습니다. 2015년에는 -231억 1,900만 달러로 적자 폭이 더욱 확대되었습니다. 조정된 순이익 역시 유사한 추세를 나타냈습니다.
자산 및 주주 자본의 감소 추세와 순이익의 적자 전환은 회사의 재무적 어려움을 시사합니다. 특히 2015년의 급격한 감소는 중요한 변화를 나타내며, 추가적인 분석을 통해 그 원인을 파악해야 합니다. 전반적으로, 이 기간 동안 회사의 재무적 성과는 악화되었음을 알 수 있습니다.
Apache Corp., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
Apache Corp., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
제공된 데이터를 분석한 결과, 여러 재무 비율에서 뚜렷한 추세와 변동성이 관찰됩니다.
- 수익성 비율
- 순이익률은 2011년 27.27%에서 2012년 11.81%로 감소한 후 2013년 13.61%로 소폭 반등했습니다. 그러나 2014년에는 -39.3%로 급격히 하락했고, 2015년에는 -362.2%로 더욱 악화되었습니다. 조정된 순이익률 또한 유사한 추세를 보입니다. 이러한 하락은 수익성 악화를 시사합니다.
- 자산 활용도 비율
- 총 자산 회전율은 2011년 0.32에서 2014년 0.25로 꾸준히 감소하다가 2015년 0.34로 증가했습니다. 조정된 총 자산 회전율 또한 동일한 패턴을 나타냅니다. 2015년의 증가는 자산 활용도 개선을 의미할 수 있지만, 전반적으로 자산 회전율은 낮은 수준을 유지하고 있습니다.
- 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 2011년 1.8에서 2014년 2.16으로 증가한 후 2015년에는 7.34로 급증했습니다. 조정된 재무 레버리지 비율 또한 유사한 추세를 보입니다. 이는 부채 사용이 크게 증가했음을 나타내며, 재무 위험이 높아졌을 가능성을 시사합니다.
- 수익성 및 레버리지 결합 비율
- 자기자본이익률(ROE)은 2011년 15.81%에서 2012년 6.39%로 감소한 후 2014년 -20.83%로 급락했고, 2015년에는 -900.97%로 더욱 악화되었습니다. 조정된 자기자본비율 또한 유사한 추세를 보입니다. 자산수익률(ROE) 비율 또한 2011년 8.81%에서 2015년 -122.7%로 하락했습니다. 조정된 자산수익률(ROE) 비율 또한 유사한 추세를 보입니다. 이러한 급격한 하락은 수익성 악화와 높은 레버리지의 결합된 영향으로 해석될 수 있습니다.
전반적으로 데이터는 2014년과 2015년에 수익성이 크게 악화되고, 부채 사용이 급증했으며, 그 결과 수익성 및 레버리지 결합 비율이 급격히 하락했음을 보여줍니다. 이러한 추세는 잠재적인 재무적 어려움을 시사하며, 추가적인 분석과 주의가 필요합니다.
Apache Corp., 재무비율: Report vs. Adjusted
순이익률(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
2015 계산
1 순이익률(Net Profit Margin Ratio) = 100 × Apache 주주에게 귀속되는 순이익(손실) ÷ 석유 및 가스 생산 수익
= 100 × ÷ =
2 순이익률(조정) = 100 × Apache 주주에게 귀속되는 조정 순이익(손실) ÷ 석유 및 가스 생산 수익
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터 분석 결과, 순이익 및 관련 비율에서 상당한 변동성이 관찰됩니다.
- 순이익 추세
- 2011년과 2012년에는 각각 45억 8,400만 달러, 20억 100만 달러의 순이익을 기록하며 비교적 높은 수준을 유지했습니다. 그러나 2013년에는 22억 3,200만 달러로 감소한 후, 2014년에는 -54억 300만 달러의 손실로 전환되었습니다. 2015년에는 손실 규모가 -231억 1,900만 달러로 더욱 확대되었습니다.
- 조정 순이익 추세
- 조정 순이익 또한 순이익과 유사한 추세를 보입니다. 2011년과 2012년에는 각각 45억 8,400만 달러, 20억 100만 달러를 기록했습니다. 2013년에는 22억 3,200만 달러로 감소했고, 2014년에는 -41억 2,100만 달러의 손실, 2015년에는 -231억 1,900만 달러의 손실을 기록했습니다. 조정 순이익은 순이익과 거의 동일한 패턴을 나타냅니다.
- 순이익률 추세
- 순이익률은 2011년 27.27%에서 2012년 11.81%로 감소했습니다. 2013년에는 소폭 상승하여 13.61%를 기록했지만, 2014년에는 -39.3%로 급격히 하락했습니다. 2015년에는 -362.2%로 더욱 큰 폭의 하락을 보였습니다. 이는 수익성이 크게 악화되었음을 시사합니다.
- 조정 순이익률 추세
- 조정 순이익률은 순이익률과 유사한 추세를 보입니다. 2011년 27.27%에서 2012년 11.81%로 감소했으며, 2013년에는 13.61%로 소폭 상승했습니다. 그러나 2014년에는 -29.97%로 하락했고, 2015년에는 -362.2%로 급격히 감소했습니다. 조정 순이익률의 변화는 순이익률의 변화와 일치합니다.
전반적으로, 2014년과 2015년에 걸쳐 순이익과 조정 순이익이 급격히 감소하고 손실이 발생했으며, 순이익률과 조정 순이익률 또한 크게 악화되었습니다. 이러한 추세는 수익성 악화와 관련된 심각한 문제를 나타낼 수 있습니다.
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
2015 계산
1 총 자산 회전율 = 석유 및 가스 생산 수익 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 석유 및 가스 생산 수익 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2011년 520억 5,100만 달러에서 2012년 607억 3,700만 달러로 증가했습니다. 이후 2013년 616억 3,700만 달러로 소폭 증가했지만, 2014년에는 559억 5,200만 달러로 감소했습니다. 2015년에는 188억 4,200만 달러로 급격히 감소했습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2011년 509억 3,700만 달러에서 2012년 594억 4,800만 달러로 증가했습니다. 2013년에는 602억 6,800만 달러로 소폭 증가했으며, 2014년에는 558억 6,500만 달러로 감소했습니다. 2015년에는 187억 5,500만 달러로 크게 감소했습니다. 조정된 총 자산의 추세는 총 자산의 추세와 유사합니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2011년 0.32에서 2012년 0.28로 감소했습니다. 2013년에는 0.27로 추가 감소했으며, 2014년에는 0.25로 최저치를 기록했습니다. 2015년에는 0.34로 증가했습니다. 총 자산 회전율의 감소는 자산 활용 효율성의 저하를 시사할 수 있습니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 2011년 0.33에서 2012년 0.29로 감소했습니다. 2013년에는 0.27로 추가 감소했으며, 2014년에는 0.25로 최저치를 기록했습니다. 2015년에는 0.34로 증가했습니다. 조정된 총 자산 회전율의 추세는 총 자산 회전율의 추세와 유사합니다.
전반적으로 자산 규모는 2015년까지 지속적으로 감소하는 추세를 보입니다. 자산 회전율은 2014년까지 감소하다가 2015년에 소폭 증가했지만, 여전히 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 이러한 추세는 자산 규모 축소와 함께 자산 활용 효율성 개선의 필요성을 시사합니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
2015 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ 아파치 주주의 총 지분
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ 조정된 총 아파치 주주 자본
= ÷ =
제시된 재무 데이터는 2011년부터 2015년까지의 재무적 성과와 재무 구조의 변화를 보여줍니다. 총 자산과 조정된 총 자산은 2011년에서 2013년까지 증가하는 추세를 보이다가 2014년과 2015년에 감소했습니다.
- 총 자산
- 2011년 520억 5100만 달러에서 2013년 616억 3700만 달러로 증가했지만, 2015년에는 188억 4200만 달러로 크게 감소했습니다. 이러한 감소는 자산 규모의 상당한 축소를 나타냅니다.
- 조정된 총 자산
- 총 자산과 유사하게, 조정된 총 자산도 2011년 509억 3700만 달러에서 2013년 602억 6800만 달러로 증가한 후 2015년에는 187억 5500만 달러로 감소했습니다. 조정된 자산의 감소 추세는 자산의 재평가 또는 처분과 관련될 수 있습니다.
- 총 주주 지분
- 총 주주 지분은 2011년 289억 9300만 달러에서 2013년 333억 9600만 달러로 증가했지만, 2015년에는 256억 600만 달러로 감소했습니다. 주주 지분의 감소는 수익 감소, 배당금 지급 또는 자사주 매입과 같은 요인에 기인할 수 있습니다.
- 조정된 총 주주 지분
- 조정된 총 주주 지분은 총 주주 지분과 유사한 추세를 보이며, 2011년 278억 7900만 달러에서 2013년 320억 2700만 달러로 증가한 후 2015년에는 247억 900만 달러로 감소했습니다. 조정된 주주 지분의 감소는 회계 정책 변경 또는 자본 구조 조정과 관련될 수 있습니다.
재무 레버리지 비율은 2011년 1.8에서 2015년 7.34로 크게 증가했습니다. 조정된 재무 레버리지 비율도 2011년 1.83에서 2015년 7.57로 증가했습니다. 이러한 증가는 부채 자금 조달에 대한 의존도가 높아졌음을 나타냅니다. 특히 2014년과 2015년에 재무 레버리지 비율이 급격히 증가한 것은 부채 수준이 자산 규모에 비해 상당히 높아졌음을 시사합니다.
전반적으로 데이터는 2011년부터 2013년까지 자산 및 주주 지분의 성장을 보였지만, 2014년과 2015년에는 상당한 감소세를 보였습니다. 동시에 재무 레버리지 비율의 급격한 증가는 회사의 재무 위험이 증가했음을 나타냅니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
2015 계산
1 ROE = 100 × Apache 주주에게 귀속되는 순이익(손실) ÷ 아파치 주주의 총 지분
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × Apache 주주에게 귀속되는 조정 순이익(손실) ÷ 조정된 총 아파치 주주 자본
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 순이익 및 주주 지분과 관련된 몇 가지 뚜렷한 추세가 관찰됩니다.
- 순이익
- 주주에게 귀속되는 순이익은 2011년 45억 8,400만 달러에서 2012년 20억 100만 달러로 감소했습니다. 2013년에는 22억 3,200만 달러로 소폭 반등했지만, 2014년에는 54억 300만 달러의 손실로 급격히 전환되었습니다. 이러한 손실 추세는 2015년에 231억 1,900만 달러의 손실로 더욱 심화되었습니다. 조정 순이익 또한 유사한 패턴을 보였지만, 손실 규모는 2014년에 41억 2,100만 달러로, 2015년에는 231억 1,900만 달러로 나타났습니다.
- 주주 지분
- 총 주주 지분은 2011년 289억 9,300만 달러에서 2013년 333억 9,600만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 그러나 2014년에는 259억 3,700만 달러로 감소했고, 2015년에는 256억 600만 달러로 소폭 감소했습니다. 조정된 총 주주 지분 또한 유사한 추세를 보였습니다. 2011년 278억 7,900만 달러에서 2013년 320억 2,700만 달러로 증가한 후, 2014년에는 258억 5,000만 달러, 2015년에는 247억 900만 달러로 감소했습니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률은 2011년 15.81%에서 2012년 6.39%로 크게 감소했습니다. 2013년에는 6.68%로 소폭 반등했지만, 2014년에는 -20.83%로 다시 감소했고, 2015년에는 -900.97%로 극심한 감소세를 보였습니다. 조정된 자기자본이익률 또한 유사한 패턴을 보였으며, 2015년에는 -932.59%로 나타났습니다.
전반적으로, 데이터는 순이익이 지속적으로 감소하고, 특히 2014년과 2015년에 상당한 손실이 발생했음을 보여줍니다. 주주 지분은 초기에 증가했지만, 이후 감소하는 추세를 보였습니다. 자기자본이익률은 급격히 감소하여 2015년에는 매우 낮은 수준에 도달했습니다. 이러한 추세는 회사의 수익성과 자본 활용 효율성이 악화되고 있음을 시사합니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
2015 계산
1 ROA = 100 × Apache 주주에게 귀속되는 순이익(손실) ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × Apache 주주에게 귀속되는 조정 순이익(손실) ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 순이익 및 조정 순이익
- 2011년과 2012년에 상당한 이익을 보고했으나, 이후 2013년부터 2015년까지 순이익과 조정 순이익 모두 급격히 감소했습니다. 특히 2014년과 2015년에는 상당한 손실이 발생했습니다. 손실 규모는 순이익과 조정 순이익 모두에서 유사한 경향을 보였습니다.
- 총 자산 및 조정된 총 자산
- 총 자산은 2011년부터 2013년까지 증가세를 보였으나, 2014년과 2015년에는 감소했습니다. 조정된 총 자산 역시 유사한 패턴을 나타냈습니다. 2015년에는 총 자산과 조정된 총 자산 모두 크게 감소하여, 이전 기간에 비해 현저히 낮은 수준을 기록했습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- ROE 비율은 2011년 8.81%에서 2012년 3.29%, 2013년 3.62%로 감소했습니다. 이후 2014년에는 -9.66%로 마이너스를 기록했으며, 2015년에는 -122.7%로 급격히 악화되었습니다. 이는 순이익의 감소와 자산 규모의 변화가 복합적으로 작용한 결과로 보입니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 조정된 ROE 비율은 일반 ROE 비율과 유사한 추세를 보였습니다. 2011년 9%에서 2012년 3.37%, 2013년 3.7%로 감소했으며, 2014년에는 -7.38%, 2015년에는 -123.27%로 크게 하락했습니다. 조정된 ROE 비율 역시 순이익 감소와 자산 규모 변화의 영향을 받은 것으로 판단됩니다.
전반적으로, 해당 기간 동안 수익성은 악화되었으며, 자산 규모도 감소하는 추세를 보였습니다. 특히 2014년과 2015년의 손실과 ROE 비율의 급격한 하락은 우려스러운 신호로 해석될 수 있습니다.