재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Apache Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | 2012. 12. 31. | 2011. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 18,842) | 55,952) | 61,637) | 60,737) | 52,051) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 1,467) | 769) | 1,906) | 160) | 295) | |
| 운영 자산 | 17,375) | 55,183) | 59,731) | 60,577) | 51,756) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 14,614) | 27,815) | 26,244) | 29,406) | 23,058) | |
| 덜: 유동 부채 | 1) | —) | 53) | 990) | 431) | |
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | 8,777) | 11,245) | 9,672) | 11,355) | 6,785) | |
| 영업부채 | 5,836) | 16,570) | 16,519) | 17,061) | 15,842) | |
| 순영업자산1 | 11,539) | 38,613) | 43,212) | 43,516) | 35,914) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (27,074) | (4,599) | (304) | 7,602) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -107.97% | -11.24% | -0.70% | 19.14% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Chevron Corp. | — | — | — | — | — | |
| ConocoPhillips | — | — | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | — | — | — | — | — | |
| Marathon Petroleum Corp. | — | — | — | — | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | — | — | — | — | — | |
| Valero Energy Corp. | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
1 2015 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 17,375 – 5,836 = 11,539
2 2015 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2015 – 순영업자산2014
= 11,539 – 38,613 = -27,074
3 2015 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -27,074 ÷ [(11,539 + 38,613) ÷ 2] = -107.97%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Apache Corp.은 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2014년부터 2015년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Apache Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | 2012. 12. 31. | 2011. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Apache 주주에게 귀속되는 순이익(손실) | (23,119) | (5,403) | 2,232) | 2,001) | 4,584) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 2,834) | 8,379) | 9,835) | 8,504) | 9,953) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (3,659) | (9,552) | (7,116) | (13,424) | (8,645) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (22,294) | (4,230) | (487) | 6,921) | 3,276) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -88.91% | -10.34% | -1.12% | 17.43% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Chevron Corp. | — | — | — | — | — | |
| ConocoPhillips | — | — | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | — | — | — | — | — | |
| Marathon Petroleum Corp. | — | — | — | — | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | — | — | — | — | — | |
| Valero Energy Corp. | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
1 2015 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -22,294 ÷ [(11,539 + 38,613) ÷ 2] = -88.91%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 Apache Corp.은 2014년부터 2015년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |