대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
- 총 부채 및 자본 비율의 전반적 추세와 변화
- 2011년부터 2013년까지 총 부채 및 자본 비율은 44.3에서 42.58로 소폭 하락하는 경향을 보였으며, 이후 2014년에는 49.71로 상승하였고, 2015년에는 77.56로 크게 증가하였다. 이와 같은 변동은 회사의 부채 구조 확대와 자본 감소 또는 용도 변화에 따른 것일 수 있으며, 특히 2015년의 급증은 차입 규모의 증대 또는 자본 구조의 변화와 연관이 있을 것으로 보인다.
- 부채 구성의 변화와 그 의미
- 단기 부채는 2011년 9.53에서 2015년 9.77까지 비교적 높은 비율로 유지되어 왔으며, 2012년에는 1.63으로 급감하였다. 장기 부채는 2011년 13.04에서 2015년 46.58로 지속적으로 증가하여, 회사가 장기 차입을 통해 자본 확충 또는 시설 투자를 확대했음을 시사한다. 비유동 부채 역시 2014년 43.16에서 2015년 67.79로 큰 폭으로 늘어나, 부채의 만기 연장 및 장기적인 부채 비중이 높아진 것으로 분석된다.
- 유동 자산과 유동 부채의 변화
- 유동 자산은 2011년 0.86에서 2014년 0.07까지 급감하였으며, 2015년에는 다시 0.19로 상승하였다. 유동 부채 또한 2011년 9.53에서 2014년 후반 6.55로 감소하였으나, 2015년에는 9.77로 다시 증가하였다. 이러한 변화는 유동성 관리의 일환으로 유동 자산과 부채의 구조 조정을 시도했음을 반영할 수 있으며, 2015년의 증가 추세는 유동성 압박 또는 운전자본 조정의 일환일 가능성을 내포한다.
- 이연된 크레딧 및 기타 비유동 부채와 자본구조
- 이연된 크레딧과 기타 비유동 부채는 2011년 21.73에서 2014년 23.07까지 상승 후 2015년에 21.21로 다소 감소하는 모습을 보였다. 자본 관련 항목에서는 납입 자본금이 지속적으로 증가(2011년 17.42에서 2015년 66.17)하는 반면, 이익잉여금은 2011년 35.54에서 2014년 29.04까지 줄어들었다가 2015년에는 -37.96으로 적자가 심화된 것으로 나타난다. 이러한 변화는 자본 확충이나 유상증자 등을 통해 자본 규모를 늘리려는 시도를 암시하며, 손실 축적의 영향으로 이익잉여금이 감소하였다.
- 지분 구조와 회사의 자본 비율
- 아파치 주주의 지분율은 2011년 55.7%에서 2014년까지 46.36%로 감소하다 2015년에는 극히 낮은 13.62%로 떨어졌다. 반면, 비지배지분은 2014년 이후 꾸준히 증가하여 2015년 8.82%를 기록하였다. 이는 회사의 지배 구조나 지분 분포에 중요한 변화가 있었음을 나타낼 수 있으며, 주주권 확보와 관련된 전략의 변경이나 지분 희석이 일어난 것으로 보인다.