재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
AutoZone Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 수천 달러
| 2023. 8. 26. | 2022. 8. 27. | 2021. 8. 28. | 2020. 8. 29. | 2019. 8. 31. | 2018. 8. 25. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 15,985,878) | 15,275,043) | 14,516,199) | 14,423,872) | 9,895,913) | 9,346,980) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 277,054) | 264,380) | 1,171,335) | 1,750,815) | 176,300) | 217,824) | |
| 덜: 유동시장채무증권 | 39,639) | 49,768) | 46,007) | 76,118) | 67,958) | 59,444) | |
| 운영 자산 | 15,669,185) | 14,960,895) | 13,298,857) | 12,596,939) | 9,651,655) | 9,069,712) | |
| 영업 부채 | |||||||
| 총 부채 | 20,335,772) | 18,813,956) | 16,313,735) | 15,301,849) | 11,609,764) | 10,867,335) | |
| 덜: 금융리스부채의 유동부분 | 86,916) | 92,877) | 89,932) | 67,498) | 56,246) | 52,290) | |
| 덜: 장기 부채 | 7,668,549) | 6,122,092) | 5,269,820) | 5,513,371) | 5,206,344) | 5,005,930) | |
| 덜: 금융리스부채, 유동부채 차감 | 200,702) | 217,428) | 186,122) | 155,855) | 123,659) | 102,013) | |
| 영업 부채 | 12,379,605) | 12,381,559) | 10,767,861) | 9,565,125) | 6,223,515) | 5,707,102) | |
| 순영업자산1 | 3,289,580) | 2,579,336) | 2,530,996) | 3,031,814) | 3,428,140) | 3,362,610) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 710,244) | 48,340) | (500,818) | (396,326) | 65,530) | —) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 24.20% | 1.89% | -18.01% | -12.27% | 1.93% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | |||||||
| Amazon.com Inc. | 18.01% | 32.91% | 49.06% | 18.08% | — | — | |
| GameStop Corp. | -233.21% | 25.44% | -58.58% | -0.13% | — | — | |
| Home Depot Inc. | 15.25% | 9.91% | 21.77% | 2.66% | — | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | -2.92% | 2.66% | -12.39% | 6.39% | — | — | |
| TJX Cos. Inc. | 30.23% | 73.65% | -109.84% | 15.53% | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | |||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | 15.97% | 26.47% | 31.62% | 12.43% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | |||||||
| 임의소비재 | 11.66% | 12.35% | 15.84% | 5.07% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-08-26), 10-K (보고 날짜: 2022-08-27), 10-K (보고 날짜: 2021-08-28), 10-K (보고 날짜: 2020-08-29), 10-K (보고 날짜: 2019-08-31), 10-K (보고 날짜: 2018-08-25).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 15,669,185 – 12,379,605 = 3,289,580
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 3,289,580 – 2,579,336 = 710,244
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 710,244 ÷ [(3,289,580 + 2,579,336) ÷ 2] = 24.20%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | AutoZone Inc.는 대차대조표 기반 발생률을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익 품질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
AutoZone Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ 수천 달러
| 2023. 8. 26. | 2022. 8. 27. | 2021. 8. 28. | 2020. 8. 29. | 2019. 8. 31. | 2018. 8. 25. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 2,528,426) | 2,429,604) | 2,170,314) | 1,732,972) | 1,617,221) | 1,337,536) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 2,940,788) | 3,211,135) | 3,518,543) | 2,720,108) | 2,128,513) | 2,080,292) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (876,178) | (648,099) | (601,778) | (497,875) | (491,846) | (521,860) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 463,816) | (133,432) | (746,451) | (489,261) | (19,446) | (220,896) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 15.81% | -5.22% | -26.84% | -15.15% | -0.57% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | |||||||
| Amazon.com Inc. | -2.63% | -8.54% | 48.44% | 23.04% | — | — | |
| GameStop Corp. | -114.50% | 35.34% | -91.37% | 0.85% | — | — | |
| Home Depot Inc. | 14.43% | 8.24% | 14.26% | 0.66% | — | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | -4.62% | -0.14% | -17.28% | 6.85% | — | — | |
| TJX Cos. Inc. | 23.97% | 55.57% | -121.39% | 14.48% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | |||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | 0.33% | -3.95% | 28.71% | 14.80% | -12.91% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | |||||||
| 임의소비재 | 4.87% | 1.98% | 12.19% | 3.83% | -9.30% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-08-26), 10-K (보고 날짜: 2022-08-27), 10-K (보고 날짜: 2021-08-28), 10-K (보고 날짜: 2020-08-29), 10-K (보고 날짜: 2019-08-31), 10-K (보고 날짜: 2018-08-25).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 463,816 ÷ [(3,289,580 + 2,579,336) ÷ 2] = 15.81%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생주의 비율을 사용하여 AutoZone Inc.는 2022년부터 2023년까지 수익 품질을 악화시켰습니다. |