의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
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우리는 받아 들인다 :
의심스러운 미수금에 대한 충당금
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
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| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 의심스러운 미수금에 대한 충당금 | ||||||
| 총 미수금 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 미수금 대비 충당금(총액)1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
미수금 대비 충당금(총액) = 100 × 의심스러운 미수금에 대한 충당금 ÷ 총 미수금
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 의심스러운 미수금에 대한 충당금
- 2020년 말 57백만 달러에서 2021년 말 47백만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년 말 93백만 달러로 크게 증가했지만, 2023년 말에는 69백만 달러로 감소했습니다. 2024년 말에는 84백만 달러로 다시 증가하는 추세를 보입니다. 전반적으로 변동성이 큰 모습을 보입니다.
- 총 미수금
- 2020년 말 10,050백만 달러에서 2021년 말 11,417백만 달러로 증가했습니다. 2022년 말에는 15,822백만 달러로 더욱 큰 폭으로 증가했지만, 2023년 말에는 15,670백만 달러로 소폭 감소했습니다. 2024년 말에는 14,807백만 달러로 감소하는 추세를 보입니다. 증가세가 둔화되고 감소세로 전환되는 경향을 나타냅니다.
- 미수금 대비 충당금(총액)
- 2020년 말 0.57%에서 2021년 말 0.41%로 감소했습니다. 2022년 말에는 0.59%로 증가했지만, 2023년 말에는 0.44%로 다시 감소했습니다. 2024년 말에는 0.57%로 증가하여 2020년 말 수준으로 돌아왔습니다. 충당금 비율은 총 미수금의 증가와 충당금 자체의 변동에 따라 영향을 받는 것으로 보입니다.
총 미수금은 2022년까지 꾸준히 증가했지만, 이후 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 반면, 의심스러운 미수금에 대한 충당금은 변동성이 크지만, 충당금 비율은 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 다만, 2024년 말 충당금 비율이 2020년 말 수준으로 상승한 점은 주의 깊게 살펴볼 필요가 있습니다. 전반적으로 미수금 규모는 감소하는 추세이며, 충당금은 미수금 규모 변화에 따라 조정되는 것으로 판단됩니다.
신용손실충당금
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
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| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 신용손실충당금 | ||||||
| 금융채권에 대한 투자 기록 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 금융 채권에 기록된 투자의 백분율로 나타낸 충당금1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
금융 채권에 기록된 투자의 백분율로 나타낸 충당금 = 100 × 신용손실충당금 ÷ 금융채권에 대한 투자 기록
= 100 × ÷ =
제공된 재무 데이터는 특정 기간 동안의 신용손실충당금, 금융채권에 대한 투자 기록, 그리고 이들의 관계를 보여주는 비율을 나타냅니다.
- 신용손실충당금
- 신용손실충당금은 2020년 말 13억 500만 달러에서 2021년 말 9억 2500만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년 말에는 8억 4500만 달러로 소폭 감소했으며, 2023년 말에는 8억 8200만 달러로 증가했습니다. 2024년 말에는 8억 6400만 달러로 다시 감소하는 추세를 보입니다. 전반적으로 충당금 규모는 감소하는 경향을 나타내지만, 2023년에는 일시적인 증가가 관찰됩니다.
- 금융채권에 대한 투자 기록
- 금융채권에 대한 투자 기록은 2020년 말 9만 8983백만 달러에서 2021년 말 8만 4724백만 달러로 감소했습니다. 2022년 말에는 8만 9468백만 달러로 증가했지만, 2023년 말에는 10만 2957백만 달러로 크게 증가했습니다. 2024년 말에는 11만 2500백만 달러로 지속적인 증가세를 보입니다. 투자 기록은 전반적으로 증가하는 추세를 나타내며, 특히 최근 두 기간 동안 증가폭이 두드러집니다.
- 금융 채권에 기록된 투자의 백분율로 나타낸 충당금
- 금융 채권에 기록된 투자의 백분율로 나타낸 충당금은 2020년 말 1.32%에서 2021년 말 1.09%로 감소했습니다. 이후 2022년 말에는 0.94%로, 2023년 말에는 0.86%로 지속적으로 감소했습니다. 2024년 말에는 0.77%로 더욱 감소하여, 충당금이 투자 대비 차지하는 비율이 꾸준히 낮아지는 경향을 보입니다. 이는 투자 규모 증가와 함께 충당금 규모가 상대적으로 더 느리게 감소했음을 시사합니다.
종합적으로 볼 때, 투자 기록은 증가하는 반면 신용손실충당금은 감소하는 추세를 보입니다. 특히 충당금 비율의 지속적인 감소는 전반적인 신용 위험 관리가 개선되었거나, 투자 포트폴리오의 위험 수준이 낮아졌음을 나타낼 수 있습니다.