의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
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우리는 받아 들인다 :
의심스러운 미수금에 대한 충당금
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
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| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 수당 | ||||||
| 미수금 및 어음, 총액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 미수금 및 어음의 비율로 본 충당금, 총액1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
미수금 및 어음의 비율로 본 충당금, 총액 = 100 × 수당 ÷ 미수금 및 어음, 총액
= 100 × ÷ =
제공된 재무 데이터에 따르면, 특정 항목들의 변화 추세를 확인할 수 있습니다.
- 수당
- 수당은 2021년 1억 9,200만 달러에서 2022년 2억 6,000만 달러, 2023년 2억 9,800만 달러로 증가했습니다. 2024년에는 3억 1,300만 달러로 최고점을 기록한 후, 2025년에는 2억 4,400만 달러로 감소하는 경향을 보입니다.
- 미수금 및 어음, 총액
- 미수금 및 어음 총액은 2021년 75억 8,600만 달러에서 2022년 135억 9,300만 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2023년에는 126억 7,600만 달러, 2024년에는 131억 4,000만 달러, 2025년에는 132억 9,800만 달러로 비교적 안정적인 수준을 유지하며 소폭 증가했습니다.
- 미수금 및 어음의 비율로 본 충당금, 총액
- 미수금 및 어음 대비 충당금 비율은 2021년 2.53%에서 2022년 1.91%로 감소했습니다. 2023년에는 2.35%로 소폭 상승했으며, 2024년에는 2.38%로 소폭 상승했습니다. 2025년에는 1.83%로 다시 감소하는 추세를 보입니다. 이는 미수금 총액 대비 대손충당금의 비율이 전반적으로 감소하는 경향을 나타냅니다.
전반적으로 수당은 변동성이 큰 반면, 미수금 및 어음 총액은 증가 추세를 보이다가 안정화되었습니다. 충당금 비율은 미수금 총액의 증가와 함께 감소하는 경향을 보이며, 이는 신용 위험 관리에 대한 변화를 시사할 수 있습니다.
신용손실충당금
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 대출 손실에 대한 충당금 | ||||||
| GM Financial 채권 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| gM Financial 채권 대비 충당금 비율1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
gM Financial 채권 대비 충당금 비율 = 100 × 대출 손실에 대한 충당금 ÷ GM Financial 채권
= 100 × ÷ =
- 대출 손실에 대한 충당금
- 대출 손실에 대한 충당금은 2021년 18억 8,600만 달러에서 2025년 27억 2,500만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 이는 잠재적인 신용 손실에 대한 대비가 점진적으로 강화되고 있음을 시사합니다.
- GM Financial 채권
- GM Financial 채권은 2021년 6만 4,702백만 달러에서 2024년 9만 5,294백만 달러까지 상당한 증가세를 보였습니다. 그러나 2025년에는 9만 2,374백만 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 채권 규모는 확대되는 경향을 보이지만, 최근에는 성장세가 둔화되는 모습을 나타냅니다.
- GM Financial 채권 대비 충당금 비율
- GM Financial 채권 대비 충당금 비율은 2021년 2.91%에서 2024년 2.58%로 감소하는 추세를 보였습니다. 이는 채권 규모 증가에 비해 충당금이 상대적으로 적게 증가했음을 의미합니다. 하지만 2025년에는 2.95%로 다시 상승하여, 충당금 적립률이 이전 수준으로 회복되는 경향을 보입니다. 전반적으로 비율은 변동성을 보이며, 채권 규모와 충당금 증가 속도 간의 관계 변화를 반영합니다.
종합적으로 볼 때, 충당금은 지속적으로 증가하고 있지만, 채권 규모의 증가 속도보다는 완만하게 증가하고 있습니다. 이는 초기에는 신용 위험 관리가 개선되었음을 시사할 수 있지만, 2025년 충당금 비율의 반등은 잠재적인 위험 증가에 대한 대비가 필요함을 나타낼 수 있습니다.