의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
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우리는 받아 들인다 :
의심스러운 미수금에 대한 충당금
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
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| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 수당 | ||||||
| 미수금 및 어음, 총액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 미수금 및 어음의 비율로 본 충당금, 총액1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
미수금 및 어음의 비율로 본 충당금, 총액 = 100 × 수당 ÷ 미수금 및 어음, 총액
= 100 × ÷ =
제공된 재무 데이터에 따르면, 특정 항목들의 변화 추세를 확인할 수 있습니다.
- 수당
- 수당은 2020년 2억 2,400만 달러에서 2021년 1억 9,200만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년에는 2억 6,000만 달러로 증가했으며, 2023년에는 2억 9,800만 달러, 2024년에는 3억 1,300만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다.
- 미수금 및 어음, 총액
- 미수금 및 어음 총액은 2020년 82억 5,900만 달러에서 2021년 75억 8,600만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 135억 9,300만 달러로 크게 증가한 후, 2023년에는 126억 7,600만 달러로 감소했습니다. 2024년에는 131억 4,000만 달러로 소폭 증가했습니다.
- 미수금 및 어음의 비율로 본 충당금, 총액
- 미수금 및 어음 대비 충당금 비율은 2020년 2.71%에서 2021년 2.53%로 감소했습니다. 2022년에는 1.91%로 더욱 감소했지만, 2023년에는 2.35%로 증가했습니다. 2024년에는 2.38%로 소폭 상승했습니다. 전반적으로 충당금 비율은 비교적 낮은 수준을 유지하고 있으며, 미수금 및 어음 총액의 변동에 따라 소폭의 변화를 보입니다.
전반적으로 수당은 꾸준히 증가하는 반면, 미수금 및 어음 총액은 변동성이 큰 모습을 보입니다. 충당금 비율은 낮은 수준에서 비교적 안정적인 추세를 유지하고 있습니다.
신용손실충당금
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 대출 손실에 대한 충당금 | ||||||
| GM Financial 채권 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| gM Financial 채권 대비 충당금 비율1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
gM Financial 채권 대비 충당금 비율 = 100 × 대출 손실에 대한 충당금 ÷ GM Financial 채권
= 100 × ÷ =
제공된 재무 데이터는 대출 손실에 대한 충당금, GM Financial 채권 잔액, 그리고 이 둘 간의 비율에 대한 정보를 담고 있습니다. 분석 결과, 전반적으로 채권 잔액은 증가하는 추세를 보이고 있으며, 충당금 및 충당금 비율은 상대적으로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.
- 대출 손실에 대한 충당금
- 대출 손실에 대한 충당금은 2020년 19억 7,800만 달러에서 2024년 24억 5,800만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 이는 잠재적인 신용 손실에 대한 대비가 점진적으로 강화되고 있음을 시사합니다. 증가율은 비교적 완만하며, 연간 증가액은 1억 달러에서 2억 달러 사이로 변동합니다.
- GM Financial 채권
- GM Financial 채권 잔액은 2020년 599억 7,000만 달러에서 2024년 952억 9,400만 달러로 상당한 증가를 보였습니다. 이는 자금 조달 규모가 확대되었음을 의미하며, 사업 확장 또는 투자 활동과 관련될 수 있습니다. 2021년과 2022년의 증가폭이 상대적으로 크고, 2023년과 2024년에는 증가폭이 다소 둔화되는 경향을 보입니다.
- GM Financial 채권 대비 충당금 비율
- GM Financial 채권 대비 충당금 비율은 2020년 3.3%에서 2024년 2.58%로 감소하는 추세를 보입니다. 이는 채권 잔액의 증가 속도가 충당금 증가 속도보다 빠르기 때문에 발생한 결과입니다. 비율의 감소는 전반적인 신용 위험 관리가 개선되었거나, 채권 포트폴리오의 질이 향상되었음을 나타낼 수 있습니다. 하지만 비율이 지속적으로 감소하는 것은 잠재적인 위험에 대한 대비가 충분하지 않을 수 있다는 점을 시사하기도 합니다.
종합적으로 볼 때, 채권 규모는 확대되고 있지만, 충당금 및 충당금 비율의 변화는 상대적으로 제한적입니다. 이는 자금 조달 전략과 신용 위험 관리 정책의 변화를 반영하는 것으로 해석될 수 있습니다. 향후 추세를 면밀히 관찰하여 채권 잔액 증가와 충당금 비율 감소가 지속되는지, 그리고 이러한 변화가 재무 안정성에 미치는 영향을 평가할 필요가 있습니다.