영업권 및 무형 자산 분석
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영업권 및 무형 자산 공개
General Motors Co., 대차 대조표 : 영업권 및 무형 자산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |||||||
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| 친선 | |||||||||||
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| 딜러 네트워크, 고객 관계 및 기타 | |||||||||||
| 무형자산, 총보유금액 | |||||||||||
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| 무형 자산, 순 보유 금액 | |||||||||||
| 영업권 및 무형 자산, 순 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
제공된 데이터는 특정 기간 동안의 무형 자산 관련 재무 정보를 보여줍니다. 전반적으로, 보고된 대부분의 항목은 2020년부터 2024년까지 감소 추세를 보입니다.
- 친선
- 친선 자산은 2020년 19억 1천만 달러에서 2021년 19억 1400만 달러로 소폭 증가한 후, 2022년 19억 1100만 달러로 감소했습니다. 2023년에는 19억 2100만 달러로 증가했지만, 2024년에는 19억 200만 달러로 다시 감소했습니다. 전반적으로 변동성은 크지 않지만, 2024년에 가장 낮은 수준을 보였습니다.
- 기술 및 지적 재산권
- 기술 및 지적 재산권 자산은 2020년 7억 6200만 달러에서 2022년 7억 6700만 달러로 소폭 증가했다가, 2023년 7억 4900만 달러, 2024년 5억 5400만 달러로 꾸준히 감소했습니다. 2024년에는 상당한 감소폭을 보였습니다.
- 브랜드
- 브랜드 자산은 2020년 43억 달러에서 2024년 42억 8800만 달러로 꾸준히 감소했습니다. 감소폭은 매년 미미하지만, 지속적인 하락세를 나타냅니다.
- 딜러 네트워크, 고객 관계 및 기타
- 딜러 네트워크, 고객 관계 및 기타 자산은 2020년 9억 8100만 달러에서 2024년 9억 5700만 달러로 감소했습니다. 감소 추세는 비교적 완만합니다.
- 무형자산, 총보유금액
- 총 무형자산 보유액은 2020년 60억 4300만 달러에서 2024년 57억 9900만 달러로 감소했습니다. 이 감소는 다른 무형 자산 항목의 감소를 반영합니다.
- 누적 상각
- 누적 상각액은 2020년 -27억 2300만 달러에서 2024년 -31억 5000만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 이는 무형 자산의 가치 감소를 나타냅니다.
- 무형 자산, 순 보유 금액
- 무형 자산의 순 보유액은 2020년 33억 2000만 달러에서 2024년 26억 4900만 달러로 감소했습니다. 이는 총 보유액 감소와 누적 상각액 증가의 영향을 받았습니다.
- 영업권 및 무형 자산, 순
- 영업권 및 무형 자산의 순액은 2020년 52억 3000만 달러에서 2024년 45억 5100만 달러로 감소했습니다. 이는 전체 무형 자산 감소 추세를 반영합니다.
전반적으로, 데이터는 무형 자산의 순 보유액이 지속적으로 감소하고 있음을 보여줍니다. 이는 상각 증가와 자산 가치 하락의 결과로 해석될 수 있습니다.
재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
General Motors Co., 재무제표 조정
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
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| 총자산에 대한 조정 | ||||||
| 총 자산(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 총 자산(조정 후) | ||||||
| 주주 지분 조정 | ||||||
| 주주 자본 (조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 주주 자본 (조정 후) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 총 자산
- 총 자산은 2020년 235,194백만 달러에서 2024년 279,761백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 증가율은 2020년에서 2021년 사이에 4.0%, 2021년에서 2022년 사이에 7.9%, 2022년에서 2023년 사이에 3.4%, 그리고 2023년에서 2024년 사이에 2.4%로 점차 둔화되는 경향을 나타냅니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2020년 233,284백만 달러에서 2024년 277,859백만 달러로 지속적인 증가세를 보입니다. 증가율은 총 자산과 유사하게 2020년에서 2021년 사이에 4.5%, 2021년에서 2022년 사이에 7.5%, 2022년에서 2023년 사이에 3.2%, 그리고 2023년에서 2024년 사이에 2.3%로 감소하는 패턴을 보입니다.
- 주주의 자본
- 주주의 자본은 2020년 45,030백만 달러에서 2022년 67,792백만 달러로 크게 증가했지만, 이후 2023년 64,286백만 달러, 2024년 63,072백만 달러로 감소하는 추세를 보입니다. 2020년에서 2021년 사이의 증가율은 32.7%이며, 2021년에서 2022년 사이에는 13.4%입니다. 반면, 2022년에서 2023년 사이에는 -5.2%, 2023년에서 2024년 사이에는 -2.0%로 감소폭이 나타납니다.
- 조정된 주주 자본
- 조정된 주주 자본은 주주의 자본과 유사한 패턴을 보입니다. 2020년 43,120백만 달러에서 2022년 65,881백만 달러로 증가한 후, 2023년 62,365백만 달러, 2024년 61,170백만 달러로 감소했습니다. 증가율은 2020년에서 2021년 사이에 34.3%, 2021년에서 2022년 사이에 14.4%였으며, 감소율은 2022년에서 2023년 사이에 -5.3%, 2023년에서 2024년 사이에 -2.0%였습니다.
전반적으로 자산은 꾸준히 증가하는 반면, 주주 자본은 2022년을 기점으로 감소하는 경향을 보입니다. 이는 자산 증가가 주주 자본의 증가에 의해 완전히 뒷받침되지 않음을 시사합니다.
General Motors Co., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
General Motors Co., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2020년 0.46에서 2024년 0.61로 꾸준히 증가했습니다. 조정된 총 자산 회전율 역시 유사한 증가 추세를 보이며, 2020년 0.47에서 2024년 0.62로 상승했습니다. 이는 시간이 지남에 따라 자산을 효율적으로 활용하여 매출을 창출하는 능력이 개선되었음을 시사합니다.
- 재무 레버리지
- 재무 레버리지 비율은 2020년 5.22에서 2022년 3.89로 감소한 후, 2023년 4.25, 2024년 4.44로 다시 증가하는 경향을 보입니다. 조정된 재무 레버리지 비율 또한 유사한 패턴을 따릅니다. 이러한 변동성은 자본 구조의 변화 또는 부채 관리 전략의 변화를 반영할 수 있습니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률은 2020년 14.27%에서 2021년 16.77%로 증가했다가, 2022년 14.65%, 2023년 15.75%로 변동하며 2024년에는 9.53%로 크게 감소했습니다. 조정된 자기자본이익률 역시 유사한 추세를 보이며, 2024년에는 9.82%로 감소했습니다. 이는 순이익에 영향을 미치는 요인, 예를 들어 수익성 변화 또는 자본 구조의 변화에 기인할 수 있습니다.
- 자산수익률(ROA)
- 자산수익률은 2020년 2.73%에서 2021년 4.09%로 증가한 후, 2022년 3.76%, 2023년 3.71%로 감소하고 2024년에는 2.15%로 더욱 감소했습니다. 조정된 자산수익률 역시 유사한 패턴을 보입니다. 이는 자산을 활용하여 이익을 창출하는 효율성이 전반적으로 감소했음을 나타냅니다.
전반적으로 자산 회전율은 개선되었지만, 수익성 지표인 자기자본이익률과 자산수익률은 2024년에 상당한 감소를 보였습니다. 재무 레버리지는 변동성을 보이며, 자본 구조의 변화를 시사합니다. 이러한 추세는 추가적인 분석을 통해 그 원인을 파악하고, 향후 전략 수립에 활용될 수 있습니다.
General Motors Co., 재무비율: Report vs. Adjusted
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
2024 계산
1 총 자산 회전율 = 자동차 순 판매 및 매출 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 자동차 순 판매 및 매출 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
제공된 재무 데이터는 2020년부터 2024년까지의 총 자산 및 자산 회전율의 추세를 보여줍니다.
- 총 자산
- 총 자산은 2020년 235,194백만 달러에서 2024년 279,761백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 증가율은 2020-2021년 4.0%, 2021-2022년 7.9%, 2022-2023년 3.4%, 2023-2024년 2.4%로 점차 둔화되는 경향을 보입니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2020년 233,284백만 달러에서 2024년 277,859백만 달러로 증가했습니다. 증가율은 2020-2021년 4.1%, 2021-2022년 8.1%, 2022-2023년 3.4%, 2023-2024년 2.5%로 총 자산과 유사한 패턴을 나타냅니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2020년 0.46에서 2024년 0.61로 꾸준히 증가했습니다. 증가율은 2020-2021년 0%, 2021-2022년 19.6%, 2022-2023년 5.5%, 2023-2024년 5.2%로, 2021-2022년에 가장 큰 폭으로 증가했습니다. 이는 자산을 활용하여 매출을 창출하는 효율성이 개선되었음을 시사합니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 2020년 0.47에서 2024년 0.62로 증가했습니다. 증가율은 2020-2021년 0%, 2021-2022년 19.1%, 2022-2023년 5.5%, 2023-2024년 5.2%로 총 자산 회전율과 유사한 추세를 보입니다. 조정된 자산을 기준으로 한 회전율 역시 자산 활용 효율성 개선을 나타냅니다.
전반적으로 자산 규모는 꾸준히 증가했지만, 자산 회전율의 증가 추세는 자산 활용 능력이 개선되고 있음을 보여줍니다. 다만, 자산 증가율은 점차 둔화되는 반면, 자산 회전율의 증가폭은 상대적으로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
2024 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ 주주의 자본
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ 조정된 주주 자본
= ÷ =
제공된 재무 데이터에 따르면, 총 자산과 조정된 총 자산은 2020년부터 2024년까지 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 2020년 235,194백만 달러에서 2024년 279,761백만 달러로 증가했으며, 이 기간 동안 연평균 성장률은 약 3.6%입니다.
주주의 자본과 조정된 주주 자본은 2020년에서 2022년까지 증가했지만, 2023년과 2024년에는 감소했습니다. 주주 자본은 2020년 45,030백만 달러에서 2022년 67,792백만 달러로 증가한 후, 2024년에는 63,072백만 달러로 감소했습니다. 조정된 주주 자본 역시 유사한 패턴을 보였습니다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 2020년 5.22에서 2022년 3.89로 감소한 후, 2023년 4.25, 2024년 4.44로 다시 증가하는 경향을 보입니다. 이는 자산 대비 부채의 비율이 감소했다가 다시 증가하는 것을 의미합니다.
- 조정된 재무 레버리지 비율
- 조정된 재무 레버리지 비율은 일반적인 재무 레버리지 비율과 유사한 추세를 보입니다. 2020년 5.41에서 2022년 3.98로 감소한 후, 2023년 4.35, 2024년 4.54로 증가했습니다. 조정된 비율은 특정 항목을 제외하여 계산되었을 가능성이 있으며, 일반적인 레버리지 비율과 유사한 패턴을 보이는 것으로 보아, 전반적인 부채 수준의 변화를 반영하는 것으로 판단됩니다.
전반적으로 자산 규모는 꾸준히 증가하고 있지만, 주주 자본은 최근 2년간 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 재무 레버리지 비율은 감소 추세에서 벗어나 증가하고 있으며, 이는 부채를 활용한 자산 확장이 이루어지고 있음을 시사합니다. 이러한 변화는 자본 구조와 재무 건전성에 대한 추가적인 분석을 필요로 합니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
2024 계산
1 ROE = 100 × 주주에게 귀속되는 순이익 ÷ 주주의 자본
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × 주주에게 귀속되는 순이익 ÷ 조정된 주주 자본
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 주주의 자본은 전반적으로 증가하는 추세를 보이다가 2023년과 2024년에 감소했습니다.
- 주주의 자본
- 2020년 말 450억 3천만 달러에서 2022년 말 677억 9천 2백만 달러로 증가했습니다. 그러나 2023년에는 642억 8천 6백만 달러로 감소했고, 2024년에는 630억 7천 2백만 달러로 추가 감소했습니다.
조정된 주주 자본 역시 유사한 패턴을 보였습니다.
- 조정된 주주 자본
- 2020년 말 431억 2천만 달러에서 2022년 말 658억 8천 1백만 달러로 증가했습니다. 2023년에는 623억 6천 5백만 달러로 감소했고, 2024년에는 611억 7천만 달러로 추가 감소했습니다. 조정된 주주 자본은 주주의 자본과 유사한 추세를 보이지만, 절대적인 값은 더 낮습니다.
자기자본이익률(ROE)은 변동성을 보였습니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 2020년 14.27%에서 2021년 16.77%로 증가한 후, 2022년에는 14.65%로 감소했습니다. 2023년에는 15.75%로 다시 증가했지만, 2024년에는 9.53%로 크게 감소했습니다. ROE의 감소는 수익성 악화 또는 자본 증가를 반영할 수 있습니다.
조정된 자기자본비율 역시 ROE와 유사한 추세를 나타냈습니다.
- 자기자본비율(조정)
- 2020년 14.9%에서 2021년 17.32%로 증가한 후, 2022년에는 15.08%로 감소했습니다. 2023년에는 16.24%로 다시 증가했지만, 2024년에는 9.82%로 크게 감소했습니다. 조정된 자기자본비율의 감소는 ROE 감소와 일관성을 보입니다.
전반적으로, 주주의 자본과 조정된 주주 자본은 증가 추세에서 감소 추세로 전환되었으며, 자기자본이익률과 조정된 자기자본비율은 2024년에 상당한 감소를 보였습니다. 이러한 변화는 수익성 및 자본 구조에 대한 추가적인 분석을 필요로 합니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
2024 계산
1 ROA = 100 × 주주에게 귀속되는 순이익 ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × 주주에게 귀속되는 순이익 ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2020년 235,194백만 달러에서 2024년 279,761백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 증가율은 2020년에서 2021년 사이에 가장 높았으며, 이후 증가율은 점차 둔화되었습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2020년 233,284백만 달러에서 2024년 277,859백만 달러로 지속적인 증가세를 나타냅니다. 총 자산과 유사하게, 조정된 총 자산의 증가율 또한 2020년에서 2021년 사이에 가장 두드러졌으며, 이후 증가폭이 감소했습니다. 조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 패턴을 보입니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2020년 2.73%에서 2021년 4.09%로 크게 상승했습니다. 이후 2022년에는 3.76%, 2023년에는 3.71%로 감소하는 경향을 보이다가, 2024년에는 2.15%로 더욱 감소했습니다. 전반적으로 ROE 비율은 변동성이 있으며, 최근 감소 추세를 보이고 있습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 조정된 자산수익률(ROE) 비율은 일반 ROE 비율과 유사한 추세를 보입니다. 2020년 2.76%에서 2021년 4.13%로 증가한 후, 2022년 3.79%, 2023년 3.73%로 감소했으며, 2024년에는 2.16%로 감소했습니다. 조정된 ROE 비율 또한 최근 감소 추세를 나타내고 있습니다.
전반적으로 자산 규모는 꾸준히 증가하고 있지만, 수익성은 나타내는 ROE 비율은 최근 몇 년 동안 감소하는 경향을 보입니다. 이는 자산 증가에도 불구하고 수익 창출 효율성이 저하되었음을 시사할 수 있습니다.