의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
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우리는 받아 들인다 :
의심스러운 미수금에 대한 충당금
| 2023. 9. 30. | 2022. 9. 30. | 2021. 9. 30. | 2020. 9. 30. | 2019. 9. 30. | 2018. 9. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 예상 신용 손실에 대한 충당금 | |||||||
| 총 미수금 | |||||||
| 재무비율 | |||||||
| 충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross)1 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-09-30), 10-K (보고 날짜: 2022-09-30), 10-K (보고 날짜: 2021-09-30), 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30).
1 2023 계산
충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross) = 100 × 예상 신용 손실에 대한 충당금 ÷ 총 미수금
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간 예상 신용 손실에 대한 충당금은 전반적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 2018년 9월 30일 1억 7,700만 달러에서 2022년 9월 30일 6,200만 달러로 감소했습니다. 그러나 2023년 9월 30일에는 9,000만 달러로 증가했습니다.
총 미수금은 변동성을 보였습니다. 2018년 9월 30일 72억 4,200만 달러에서 2019년 9월 30일 59억 4,300만 달러로 감소한 후, 2020년 9월 30일 54억 6,700만 달러로 추가 감소했습니다. 2021년 9월 30일에는 57억 2,300만 달러로 증가했으며, 2022년 9월 30일에는 55억 9,000만 달러로 소폭 감소했습니다. 2023년 9월 30일에는 60억 9,600만 달러로 다시 증가했습니다.
총 미수금 대비 충당금 비율은 2018년 2.44%에서 2019년 2.91%, 2020년 3.16%로 증가했습니다. 이후 2021년 1.92%, 2022년 1.11%로 감소했습니다. 2023년에는 1.48%로 소폭 증가했습니다.
- 주요 관찰 사항
- 충당금은 감소 추세였으나, 최근 기간에 증가했습니다. 이는 잠재적인 신용 위험에 대한 우려가 증가했음을 시사할 수 있습니다.
- 추가 관찰 사항
- 총 미수금은 변동성을 보이며, 전반적으로 증가 추세를 보이고 있습니다. 이는 매출 증가 또는 회수 노력의 변화를 반영할 수 있습니다.
- 비율 분석
- 총 미수금 대비 충당금 비율의 감소는 신용 포트폴리오의 전반적인 건전성이 개선되었음을 나타낼 수 있습니다. 그러나 최근 비율의 증가는 주의 깊게 모니터링해야 합니다.