현금 흐름표

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

Johnson Controls International plc, 연결 현금 흐름표

US$ 단위: 백만 달러

12개월 종료	2023. 9. 30.	2022. 9. 30.	2021. 9. 30.	2020. 9. 30.	2019. 9. 30.	2018. 9. 30.
Johnson Controls에 귀속되는 순이익	1,849)	1,532)	1,513)	631)	1,100)	2,162)
비지배지분에 귀속되는 소득	184)	191)	233)	164)	189)	221)
순수입	2,033)	1,723)	1,746)	795)	1,289)	2,383)
감가상각 및 상각	848)	830)	845)	822)	825)	1,085)
연금 및 퇴직 후 급부금(수입) 비용	61)	(216)	(551)	118)	515)	(156)
연금 및 퇴직 후 기여금	(57)	(96)	(68)	(61)	(53)	(57)
부분 소유 계열사의 이익 중 자기자본, 배당금 수취 순	(98)	30)	(117)	(36)	(34)	(166)
이연 소득세	(676)	(141)	36)	(537)	612)	(636)
비현금 구조조정 및 손상차손	827)	555)	98)	582)	235)	42)
스콧 세이프티(Scott Safety) 사업 매각에 따른 이익	—)	—)	—)	—)	—)	(114)
자기자본보상비용	111)	102)	76)	74)	95)	115)
기타, 그물	(123)	(58)	(85)	(90)	29)	(48)
미수금	(168)	(427)	(143)	534)	(312)	(513)
재고	(81)	(773)	(219)	45)	(72)	(92)
기타 자산	(216)	(362)	(164)	(52)	(99)	26)
구조조정 준비금	59)	(7)	(44)	(29)	(121)	(8)
미지급금 및 미지급 부채	(222)	1,270)	813)	(717)	56)	15)
미지급 소득세	(77)	(440)	328)	1,031)	(1,222)	637)
자산 및 부채의 변동(인수 및 매각 제외)	(705)	(739)	571)	812)	(1,770)	65)
영업활동으로 제공된 현금에 대한 순이익을 조정하기 위한 조정	188)	267)	805)	1,684)	454)	130)
계속영업활동으로 인한 현금지급	2,221)	1,990)	2,551)	2,479)	1,743)	2,513)
자본 지출	(539)	(592)	(552)	(443)	(586)	(1,030)
부동산, 공장 및 장비 판매	32)	127)	124)	127)	27)	48)
사업체 인수, 순 현금 취득	(726)	(269)	(725)	(77)	(25)	(21)
기타, 그물	49)	41)	63)	135)	51)	2,218)
계속영업활동으로 인한 투자활동으로 제공되는 현금(중고)	(1,184)	(693)	(1,090)	(258)	(533)	1,215)
만기가 3개월 미만인 차입금의 순수익금(지급액)	(51)	379)	(18)	(33)	(1,296)	107)
빚으로 인한 수익금	1,173)	1,771)	734)	1,804)	—)	1,136)
빚 상환	(1,555)	(184)	(744)	(1,386)	(2,333)	(3,729)
자사주 매입 및 처분	(625)	(1,441)	(1,307)	(2,204)	(5,983)	(300)
현금 배당금 지급	(980)	(916)	(762)	(790)	(920)	(954)
스톡옵션 행사수익금	42)	17)	178)	75)	171)	66)
비지배 지분에 지급되는 배당금	(149)	(121)	(142)	(114)	(132)	(46)
종업원 형평성 기반 보상 원천징수세	(37)	(51)	(33)	(34)	(31)	(43)
기타, 그물	8)	30)	(37)	(142)	5)	11)
계속영업으로 인한 자금 조달 활동에 사용된 현금	(2,174)	(516)	(2,131)	(2,824)	(10,519)	(3,752)
영업활동에 사용된 현금	—)	(4)	(64)	(260)	(541)	—)
투자활동으로 제공되는 현금	—)	—)	—)	—)	12,611)	—)
재무활동에 사용된 현금	—)	—)	—)	(113)	(35)	—)
중단된 영업으로 제공(사용)된 현금	—)	(4)	(64)	(373)	12,035)	—)
환율 변동이 현금, 현금등가물, 제한현금에 미치는 영향	(5)	(53)	116)	115)	(120)	(106)
현금, 현금등가물, 판매용 현금의 변경	—)	—)	—)	—)	15)	9)
현금, 현금등가물, 제한현금의 증가(감소)	(1,142)	724)	(618)	(861)	2,621)	(121)
현금, 현금등가물, 기간시작시 제한현금	2,066)	1,342)	1,960)	2,821)	200)	321)
현금, 현금등가물, 기간말 제한 현금	924)	2,066)	1,342)	1,960)	2,821)	200)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-09-30), 10-K (보고 날짜: 2022-09-30), 10-K (보고 날짜: 2021-09-30), 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30).

2018년부터 2023년까지의 재무 데이터를 종합적으로 살펴보면, 기업의 순이익은 전반적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 특히, 2018년에는 2,162백만 달러였던 순이익이 2023년에는 1,849백만 달러로 높은 수준을 유지하며 안정적인 수익성을 보여줍니다. 이러한 증가세는 회사의 영업활동과 투자활동의 긍정적인 영향을 반영하는 것으로 판단됩니다.

순이익 및 관련 수익 지표: Johnson Controls에 귀속되는 순이익과 순수입이 모두 일정 부분 회복 또는 증가하는 경향을 나타내고 있습니다. 특히, 2020년에는 팬데믹 등의 영향으로 일시적인 하락세를 보였으나, 이후 다시 증가하는 모습을 보여줍니다. 비지배지분에 귀속되는 소득 역시 유사하게 변동하며, 전반적으로 지배회사와 비지배 지분 모두 안정적인 수익 흐름을 유지하고 있습니다.
비현금 비용 및 손상차손 등 조정 항목: 감가상각 및 상각 비용은 연평균 약 800-850백만 달러 범위 내에서 유지되고 있으며, 구조조정 준비금, 손상차손 등의 비현금 비용도 점차 증가하는 흐름을 보여줍니다. 특히, 비현금 구조조정 및 손상차손은 2023년 827백만 달러로 가장 높아지면서, 사업 구조 조정이나 자산 손실에 따른 비용이 일정 수준 반영된 것으로 보입니다. 또한, 기타, 그물 항목은 변동성을 보여주고 있습니다.
당좌 및 운영자본 현금 흐름: 영업활동으로 제공된 현금은 2018년부터 2023년까지 비교적 안정적인 수준을 유지하며, 2020년과 2021년 사이 일부 변동이 있었으나, 전반적으로 지속적인 양호한 현금 창출 능력을 보여줍니다. 자본 지출은 연평균 약 530-600백만 달러 범위 내에서 유지되며, 부동산, 공장 및 장비의 매각과 사업 인수는 일정 수준의 현금 유입이 있었으나, 전반적으로 투자활동의 현금 흐름은 변동성이 존재합니다.
재무 활동 및 부채 관리: 단기 부채와 장기 부채의 흐름은 2018년과 2023년 모두 부채 상환과 차입 활동이 병행되면서, 재무 구조에 적극적인 변화가 있음을 보여줍니다. 특히, 단기 차입금은 2020년 대폭 증가했으나 이후 일부 상환이 이루어졌고, 차입금 관련 수익금은 일정 수준 유지되고 있습니다. 주식매입과 배당금 지급도 중요한 재무 전략임을 보여주며, 2023년에도 주주 배당과 자사주 매입이 활발히 이루어졌음을 알 수 있습니다.
현금 및 현금등가물 변동: 현금, 현금등가물 및 제한현금은 2020년과 2021년 사이에 급격한 증감을 보였으며, 2023년 기준으로 안정적인 수준(약 924백만 달러)을 유지하고 있습니다. 제한현금의 증감 역시 기업의 유동성 관리와 관련된 전략적 결정임을 시사하며, 환율 변동 역시 현금 흐름에 다소 영향을 미치는 것으로 판단됩니다.

종합적으로, 해당 기간 동안 기업은 안정적인 영업활동과 수익성을 유지하며, 재무 구조 측면에서도 부채와 자본의 적절한 조정이 이루어진 것으로 보입니다. 단기적 변동성은 존재하지만, 전반적으로 기업의 재무 건강상태는 양호하며, 자본 배분 전략 또한 적극적으로 수행되고 있음을 알 수 있습니다.

Johnson Controls International plc (NYSE:JCI)

현금 흐름표