재무 보고 품질: 집계 적립

수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.

대차대조표 기준 발생 비율
현금 흐름표 기반 발생 비율

대차대조표 기준 발생 비율

Johnson Controls International plc, 총 발생액의 대차 대조표 계산

US$ 단위: 백만 달러

	2023. 9. 30.	2022. 9. 30.	2021. 9. 30.	2020. 9. 30.	2019. 9. 30.	2018. 9. 30.
운영 자산
총 자산	42,242)	42,158)	41,890)	40,815)	42,287)	48,797)
덜: 현금 및 현금성자산	835)	2,031)	1,336)	1,951)	2,805)	200)
운영 자산	41,407)	40,127)	40,554)	38,864)	39,482)	48,597)
영업부채
총 부채	24,548)	24,756)	23,137)	22,282)	21,458)	26,339)
덜: 단기 부채	385)	669)	8)	31)	10)	1,315)
덜: 장기 부채의 현재 부분	645)	865)	226)	262)	501)	26)
덜: 장기 부채, 유동 비중 감소	7,818)	7,426)	7,506)	7,526)	6,708)	9,654)
영업부채	15,700)	15,796)	15,397)	14,463)	14,239)	15,344)

순영업자산¹	25,707)	24,331)	25,157)	24,401)	25,243)	33,253)
대차대조표 기반 집계 발생액²	1,376)	(826)	756)	(842)	(8,010)	—)
재무비율
대차대조표 기준 발생 비율³	5.50%	-3.34%	3.05%	-3.39%	-27.39%	—
벤치 마크
대차대조표 기준 발생 비율경쟁자⁴
Boeing Co.	-22.39%	-12.09%	30.23%	75.78%	—	—
Caterpillar Inc.	9.40%	1.82%	4.22%	-1.86%	—	—
Eaton Corp. plc	2.18%	2.87%	10.92%	-8.45%	—	—
GE Aerospace	-50.58%	-7.82%	-33.29%	-8.79%	—	—
Honeywell International Inc.	7.21%	-1.99%	9.04%	2.69%	—	—
Lockheed Martin Corp.	2.60%	15.67%	23.38%	5.01%	—	—
RTX Corp.	-1.23%	1.57%	1.48%	18.38%	—	—
대차대조표 기준 발생 비율부문
자본재	-5.90%	-0.33%	-0.06%	7.00%	200.00%	—
대차대조표 기준 발생 비율산업
산업재	-2.04%	0.12%	3.77%	5.75%	200.00%	—

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-09-30), 10-K (보고 날짜: 2022-09-30), 10-K (보고 날짜: 2021-09-30), 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30).

¹ 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 41,407 – 15,700 = 25,707

² 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산₂₀₂₃ – 순영업자산₂₀₂₂
= 25,707 – 24,331 = 1,376

³ 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,376 ÷ [(25,707 + 24,331) ÷ 2] = 5.50%

⁴ 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.

재무비율	묘사	회사
대차대조표 기준 발생 비율	비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다.	대차대조표 기반 발생주의 비율을 사용하여 Johnson Controls International plc는 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다.

현금 흐름표 기반 발생 비율

Johnson Controls International plc, 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산

US$ 단위: 백만 달러

	2023. 9. 30.	2022. 9. 30.	2021. 9. 30.	2020. 9. 30.	2019. 9. 30.	2018. 9. 30.
Johnson Controls에 귀속되는 순이익	1,849)	1,532)	1,637)	631)	5,674)	2,162)
덜: 계속영업활동으로 인한 현금지급	2,221)	1,990)	2,551)	2,479)	1,743)	2,513)
덜: 계속영업활동으로 인한 투자활동으로 제공되는 현금(중고)	(1,184)	(693)	(1,090)	(258)	(533)	1,215)
현금 흐름표 기반 총 발생액	812)	235)	176)	(1,590)	4,464)	(1,566)
재무비율
현금 흐름표 기반 발생 비율¹	3.25%	0.95%	0.71%	-6.41%	15.26%	—
벤치 마크
현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자²
Boeing Co.	-26.69%	-50.32%	-43.09%	172.40%	—	—
Caterpillar Inc.	6.90%	3.26%	5.38%	-4.23%	—	—
Eaton Corp. plc	8.52%	4.55%	7.52%	-8.43%	—	—
GE Aerospace	-8.42%	-15.92%	-53.22%	-20.57%	—	—
Honeywell International Inc.	5.80%	-0.79%	2.16%	-1.79%	—	—
Lockheed Martin Corp.	3.08%	-1.36%	-10.24%	4.50%	—	—
RTX Corp.	-1.66%	0.87%	-1.96%	-12.62%	—	—
현금 흐름표 기반 발생 비율부문
자본재	-0.94%	-5.98%	-13.86%	-1.61%	-15.76%	—
현금 흐름표 기반 발생 비율산업
산업재	1.33%	-4.47%	-8.82%	-2.05%	-11.47%	—

¹ 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 812 ÷ [(25,707 + 24,331) ÷ 2] = 3.25%

² 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.

재무비율	묘사	회사
현금 흐름표 기반 발생 비율	비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다.	현금 흐름표 기반 발생주의 비율을 사용하여 Johnson Controls International plc는 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다.

Johnson Controls International plc (NYSE:JCI)

재무 보고 품질: 집계 적립

대차대조표 기준 발생 비율

현금 흐름표 기반 발생 비율