손익계산서의 구조
Johnson Controls International plc, 연결 손익 계산서의 구조
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-09-30), 10-K (보고 날짜: 2022-09-30), 10-K (보고 날짜: 2021-09-30), 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30).
- 제품 및 시스템과 서비스 부문의 매출 비중 변화
- 전체 매출에서 제품 및 시스템 부문은 2018년 80.68%에서 2023년 75.58%로 다소 감소하였으며, 반면 서비스 부문은 2018년 19.32%에서 2023년 24.42%로 비중이 증가하는 추세를 보이고 있다. 이와 같은 변화는 회사가 제품 중심보다는 서비스 중심의 사업 모델로 전환을 모색하거나, 서비스 부문의 수익 기여도가 높아지고 있음을 시사한다.
- 매출총이익률의 안정적 유지
- 순매출 대비 매출총이익은 29.87%에서 33.48%로 다소 상승하는 모습을 보여, 전반적인 수익성은 유지하거나 개선되고 있다. 이는 원가 절감이나 판매 가격 전략의 성공을 반영할 수도 있다. 다만, 2020년과 2021년에는 매출총이익률이 뚜렷하게 상승한 것으로 나타나, 코로나19 위기 이후 수익성 유지 방안이 효과를 본 것으로 해석할 수 있다.
- 영업이익의 변동성 및 수익성 평가
- 영업이익률은 2018년 9.89%에서 2021년 10.81%로 일시적 상승 후, 2023년에는 6.44%로 하락하는 모습을 보인다. 2019년과 2022년은 각각 낮거나 비슷한 수준을 유지하였으며, 전반적으로 수익성 변동이 크지 않은 편이다. 이는 구조조정 비용 또는 경기 변동 등 다양한 외부 영향이 반영된 결과로 볼 수 있다.
- 판매비와 일반관리비 및 구조조정 비용
- 판매비 및 일반관리비는 2018년 19.14%에서 2023년 23.07%로 증가하는 추세를 보여, 비용 압박 또는 비용 구조의 변화 가능성을 시사한다. 구조조정 및 손상 비용도 2019년과 2023년에 각각 증가하는 모습이 관찰되어, 기업이 비용 최적화 또는 재무 구조 개선을 위해 노력하는 과정임을 알 수 있다.
- 이자 비용과 금융 비용
- 순영업 비용 중 이자 비용은 연평균 약 1% 전후로 유지되고 있으며, 금융 비용 역시 유사한 수준에서 변화하다가 2023년에는 약간 증가하는 양상을 보인다. 이로 인해 금융 비용이 수익성에 일부 부담을 주고 있음을 유추할 수 있으며, 재무 구조 개선이 요구될 수 있다.
- 순이익과 주주 귀속 이익
- Johnson Controls에 귀속되는 순이익률은 2018년 6.89%에서 2023년 6.9%에 거의 변화가 없는 안정세를 유지하는 것으로 나타난다. 이와 함께 지배기업의 순이익 역시 24.56%에서 낮게는 2.83%까지 변동했으나, 전반적인 수익성은 견고하게 유지되고 있다. 이는 기업의 수익 모델이 안정적임을 보여준다.
- 기타 재무지표 및 세후 순이익
- 순수입률은 2018년 7.59%에서 2023년 7.59%로 일관성을 유지하며, 지분에 귀속되는 소득률도 소폭 변동하는 수준이다. 또한, 세전 소득 및 법인세 차감 후 소득의 수준 역시 안정적이며, 환율 변동이 크지 않음을 알 수 있다. 이는 전반적인 재무 건전성과 수익성의 안정성을 의미한다.