대차 대조표: 부채 및 주주 자본

대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.

부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.

Automatic Data Processing Inc., 연결대차대조표: 부채 및 주주 자본

US$ 단위 천

	2021. 6. 30.	2020. 6. 30.	2019. 6. 30.	2018. 6. 30.	2017. 6. 30.	2016. 6. 30.
미지급금	141,100)	102,000)	125,500)	135,400)	149,700)	152,300)
발생 비용 및 기타 유동 부채	1,963,300)	1,980,700)	1,759,000)	1,547,700)	1,381,900)	1,246,800)
미지급 급여 및 급여 관련 비용	910,200)	557,000)	721,100)	667,700)	562,500)	616,700)
지급 배당금	390,800)	387,300)	340,100)	298,900)	250,500)	238,400)
Short-term deferred revenue(단기 이연 수익)	203,900)	212,500)	220,700)	226,500)	232,900)	233,200)
역환매계약(reverse repurchase agreement)에 따른 의무	23,500)	13,600)	262,000)	—)	—)	—)
단기 부채	—)	1,001,800)	—)	—)	—)	—)
납부 소득세	58,200)	40,100)	54,800)	43,900)	49,000)	28,200)
고객 자금 의무 전 유동 부채	3,691,000)	4,295,000)	3,483,200)	2,920,100)	2,626,500)	2,515,600)
고객 자금 의무	34,403,800)	25,831,600)	29,144,500)	27,493,500)	27,189,400)	33,331,800)
유동부채	38,094,800)	30,126,600)	32,627,700)	30,413,600)	29,815,900)	35,847,400)
장기 부채	2,985,000)	1,002,800)	2,002,200)	2,002,400)	2,002,400)	2,007,700)
장기 운용리스 부채	343,200)	344,400)	—)	—)	—)	—)
다른 책임	834,100)	837,000)	798,700)	728,000)	830,200)	701,100)
이연 소득세	482,900)	731,900)	659,900)	107,300)	163,100)	251,100)
장기 이연 수익(Long-term deferred revenues)	362,400)	370,600)	399,300)	377,800)	391,400)	381,100)
비유동부채	5,007,600)	3,286,700)	3,860,100)	3,215,500)	3,387,100)	3,341,000)
총 부채	43,102,400)	33,413,300)	36,487,800)	33,629,100)	33,203,000)	39,188,400)
우선주, 액면가 $1.00; 발급됨, 없음	—)	—)	—)	—)	—)	—)
보통주, 액면가 $0.10	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)	63,900)
액면가를 초과하는 자본	1,531,300)	1,333,800)	1,183,200)	1,014,800)	867,800)	768,100)
이익잉여금	19,451,100)	18,436,300)	17,500,600)	15,271,300)	14,728,200)	14,003,300)
국채, 원가	(15,386,800)	(14,067,000)	(13,090,500)	(12,209,600)	(11,303,700)	(10,138,600)
기타 포괄손익 누적(손실)	10,600)	(14,800)	(257,300)	(680,800)	(379,200)	(215,100)
주주의 자본	5,670,100)	5,752,200)	5,399,900)	3,459,600)	3,977,000)	4,481,600)
총 부채 및 주주 자본	48,772,500)	39,165,500)	41,887,700)	37,088,700)	37,180,000)	43,670,000)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-K (보고 날짜: 2020-06-30), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30), 10-K (보고 날짜: 2018-06-30), 10-K (보고 날짜: 2017-06-30), 10-K (보고 날짜: 2016-06-30).

전체적인 재무 구조의 변화: 분석 기간 동안 부채와 자본의 규모가 모두 증가하는 경향을 보여줍니다. 총 부채는 2016년에서 2021년까지 꾸준히 증가하여 39,17억 달러에서 43,10억 달러 수준으로 확대되었습니다. 이에 따라, 주주의 자본 또한 성장 추세를 보이며 2016년 4,48억 달러에서 2021년 5,67억 달러로 증가하였고, 이는 기업의 재무 건전성과 자본 안정성을 보여줍니다.
단기 유동성 및 부채 비율: 유동부채는 2016년 3,58억 달러에서 2021년 3,80억 달러로 늘어나면서 유동성 측면에서 볼 때 비교적 안정된 범위를 유지하고 있습니다. 특히, 단기 부채는 누락된 데이터가 있지만, 고객 자금 의무의 경우 상당히 큰 규모를 유지하며, 이에 따른 단기 유동성 관리가 중요한 요인으로 작용하고 있습니다. 미지급금과 지급 배당금 역시 수년간 안정적이거나 소폭 증가하는 모습을 나타내어, 운영 현금 흐름과 유동성 관리가 지속적으로 이루어지고 있음을 시사합니다.
장기 부채와 이연 세금 부채: 장기 부채는 전체적으로 변동이 있으며, 2016년 2.00억 달러에서 2021년 2.99억 달러로 증가하는 모습을 보입니다. 이와 함께, 이연 소득세 부채는 2016년 2.51억 달러에서 2020년 정점(7.32억 달러)을 기록한 후 2021년 4.83억 달러로 감소하는 양상을 보여, 세무상 포지션의 변화가 있었음을 암시합니다. 이는 회사의 세무 전략이나 세금 관련 부담 변화에 따른 영향을 반영할 수 있습니다.
이익잉여금과 자본구조: 이익잉여금은 꾸준히 상승하는 경향을 보여 패시브 자본으로서 기업의 재무 안정성을 높이며, 2016년의 1.40억 달러에서 2021년 1.94억 달러에 이르기까지 성장했습니다. 동시에, 액면가를 초과하는 자본은 지속적인 증가를 나타내어 자본 조달이 활발히 이루어졌음을 알 수 있으며, 이는 기업의 성장전략이나 재무 정책과 연관되어 있을 가능성이 높습니다.
기타 포괄손익 및 금융 시장 관련 손익: 기타 포괄손익 누적(손실)은 2016년 이후부터 2018년까지 상당한 손실이 누적되었으나, 2019년 이후에는 손실이 축소되고 일부 회복되는 모습입니다. 또한, 국채 원가의 경우 지속적으로 적자를 기록하며, 2016년 1,01억 달러에서 2021년 1,54억 달러로 확대되었음을 고려할 때, 채권 관련 투자 손실이 지속적으로 늘어나고 있음을 알 수 있습니다. 이러한 현상은 시장 금리 상승이나 투자 포트폴리오의 변화와 관련이 있을 수 있습니다.
운영 비용 및 고객 관련 의무: 발생 비용 및 기타 유동 부채는 연도별로 증가하는 추세를 보이며, 기업의 운영비용과 책임이 커지고 있음을 보여줍니다. 특히, 고객 자금 의무는 매우 큰 규모를 유지하며 2016년 3,33억 달러에서 2021년 3,44억 달러로 상당한 수준을 유지하는 등 고객 관련 부채와 의무가 핵심 재무 지표로 자리잡고 있음을 알 수 있습니다. 이는 고객 자산 관리 및 관련 법적 책임이 기업의 핵심 역할임을 의미합니다.

Automatic Data Processing Inc. (NASDAQ:ADP)

대차 대조표: 부채 및 주주 자본