수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
2021. 6. 30. | 2020. 6. 30. | 2019. 6. 30. | 2018. 6. 30. | 2017. 6. 30. | 2016. 6. 30. | ||
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운영 자산 | |||||||
총 자산 | |||||||
덜: 현금 및 현금성자산 | |||||||
덜: 고객을 위해 보유 중인 자금 | |||||||
운영 자산 | |||||||
영업부채 | |||||||
총 부채 | |||||||
덜: 역환매계약(reverse repurchase agreement)에 따른 의무 | |||||||
덜: 단기 부채 | |||||||
덜: 장기 부채 | |||||||
영업부채 | |||||||
순영업자산1 | |||||||
대차대조표 기반 집계 발생액2 | |||||||
재무비율 | |||||||
대차대조표 기준 발생 비율3 | |||||||
벤치 마크 | |||||||
대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | |||||||
Accenture PLC | |||||||
Adobe Inc. | |||||||
Cadence Design Systems Inc. | |||||||
CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||
Datadog Inc. | |||||||
International Business Machines Corp. | |||||||
Intuit Inc. | |||||||
Microsoft Corp. | |||||||
Oracle Corp. | |||||||
Palantir Technologies Inc. | |||||||
Palo Alto Networks Inc. | |||||||
Salesforce Inc. | |||||||
ServiceNow Inc. | |||||||
Synopsys Inc. | |||||||
Workday Inc. | |||||||
대차대조표 기준 발생 비율부문 | |||||||
소프트웨어 및 서비스 | |||||||
대차대조표 기준 발생 비율산업 | |||||||
정보 기술(IT) |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-K (보고 날짜: 2020-06-30), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30), 10-K (보고 날짜: 2018-06-30), 10-K (보고 날짜: 2017-06-30), 10-K (보고 날짜: 2016-06-30).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2021 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= – =
3 2021 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 순영업자산은 전반적으로 변동성을 보였습니다. 2017년 6월 30일 -2409만 2500달러에서 2018년 6월 30일 -2384만 5800달러로 소폭 감소했습니다. 이후 2019년 6월 30일에는 -2371만 9300달러로 감소세가 둔화되었으나, 2020년 6월 30일에는 -2084만 6200달러로 크게 증가했습니다.
그러나 2021년 6월 30일에는 -2880만 2400달러로 다시 감소하여, 순영업자산이 상당한 변동성을 겪고 있음을 시사합니다. 전반적으로 순영업자산은 음의 값을 유지하고 있으며, 2021년에 가장 낮은 수준을 기록했습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 2017년 6월 30일 645만 500달러에서 2018년 6월 30일 24만 6700달러로 크게 감소했습니다. 2019년 6월 30일에는 12만 6500달러로 더욱 감소했으며, 2020년 6월 30일에는 287만 3100달러로 증가했습니다. 하지만 2021년 6월 30일에는 -795만 6200달러로 전환되어 음의 값을 기록했습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 2017년에서 2019년까지 지속적으로 감소하는 추세를 보였으나, 2020년에 증가한 후 2021년에 급격히 감소하여 음의 값을 나타냈습니다. 이러한 변화는 회사의 운영 활동 및 재무 상태에 상당한 영향을 미쳤을 가능성이 있습니다.
- 순영업자산
- 2017년에서 2021년까지 변동성이 컸으며, 2021년에 가장 낮은 수준을 기록했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 2017년에서 2019년까지 감소 추세를 보이다가 2020년에 증가하고 2021년에 급격히 감소하여 음의 값을 나타냈습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
2021. 6. 30. | 2020. 6. 30. | 2019. 6. 30. | 2018. 6. 30. | 2017. 6. 30. | 2016. 6. 30. | ||
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순이익 | |||||||
덜: 영업활동으로 인한 순현금흐름 | |||||||
덜: 투자 활동에 의해 제공된 순현금흐름(사용률) | |||||||
현금 흐름표 기반 총 발생액 | |||||||
재무비율 | |||||||
현금 흐름표 기반 발생 비율1 | |||||||
벤치 마크 | |||||||
현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | |||||||
Accenture PLC | |||||||
Adobe Inc. | |||||||
Cadence Design Systems Inc. | |||||||
CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||
Datadog Inc. | |||||||
International Business Machines Corp. | |||||||
Intuit Inc. | |||||||
Microsoft Corp. | |||||||
Oracle Corp. | |||||||
Palantir Technologies Inc. | |||||||
Palo Alto Networks Inc. | |||||||
Salesforce Inc. | |||||||
ServiceNow Inc. | |||||||
Synopsys Inc. | |||||||
Workday Inc. | |||||||
현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | |||||||
소프트웨어 및 서비스 | |||||||
현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | |||||||
정보 기술(IT) |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-K (보고 날짜: 2020-06-30), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30), 10-K (보고 날짜: 2018-06-30), 10-K (보고 날짜: 2017-06-30), 10-K (보고 날짜: 2016-06-30).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 순영업자산은 전반적으로 변동성을 보였습니다. 2017년 6월 30일 기준 -240억 9,250만 달러에서 2018년 6월 30일에는 -238억 4,580만 달러로 소폭 감소했습니다. 이후 2019년 6월 30일에는 -237억 1,930만 달러로 감소세가 둔화되었으나, 2020년 6월 30일에는 -208억 4,620만 달러로 크게 증가했습니다. 하지만 2021년 6월 30일에는 -288억 240만 달러로 다시 감소하며, 전체 기간 동안 가장 낮은 수치를 기록했습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2017년 6월 30일 -61억 2,290만 달러에서 2018년 6월 30일 16억 1,020만 달러로 크게 증가했습니다. 2019년 6월 30일에는 18억 2,200만 달러로 소폭 증가했지만, 2020년 6월 30일에는 -37억 1,600만 달러로 급격히 감소했습니다. 2021년 6월 30일에는 30억 2,020만 달러로 다시 증가하며 양호한 수준을 보였습니다.
- 순영업자산 추세
- 초기 감소 추세 후 일시적 증가를 보였으나, 최종적으로 감소세로 전환되었습니다. 이는 자산 운용 효율성 또는 자산 가치 변동과 관련된 요인을 시사할 수 있습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 추세
- 큰 폭의 변동성을 보이며, 2020년에는 상당한 적자를 기록했으나 2021년에는 회복세를 보였습니다. 이는 영업 활동, 투자 활동, 재무 활동 등 다양한 요인의 영향을 받는 것으로 판단됩니다.
두 항목의 추세를 종합적으로 고려할 때, 전반적으로 재무 상태는 변동성이 크며, 특히 현금 흐름의 변동성이 두드러집니다. 이러한 변동성은 사업 환경의 변화, 경영 전략의 조정, 또는 외부 경제 요인 등 다양한 원인에 기인할 수 있습니다.