현금 흐름표
분기별 데이터

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

Keurig Dr Pepper Inc., 연결 현금 흐름표 (Quarterly Data)

US$ 단위: 백만 달러

3개월 종료	2022. 6. 30.	2022. 3. 31.	2021. 12. 31.	2021. 9. 30.	2021. 6. 30.	2021. 3. 31.	2020. 12. 31.	2020. 9. 30.	2020. 6. 30.	2020. 3. 31.	2019. 12. 31.	2019. 9. 30.	2019. 6. 30.	2019. 3. 31.
KDP에 귀속되는 순이익	218)	585)	843)	530)	448)	325)	428)	443)	298)	156)	406)	304)	314)	230)
감가상각비	99)	106)	106)	98)	104)	102)	90)	89)	85)	98)	87)	99)	87)	85)
무형 자산의 상각	33)	34)	33)	34)	34)	33)	33)	34)	33)	33)	32)	31)	32)	31)
그 외의 상각비	44)	42)	46)	38)	40)	40)	40)	42)	44)	32)	49)	56)	62)	47)
판매 반품을 위한 충당금	13)	12)	15)	16)	13)	19)	18)	16)	13)	7)	18)	9)	7)	9)
이연 소득세	(60)	8)	52)	(9)	(23)	11)	(24)	2)	(24)	(5)	(18)	—)	(6)	1)
종업원 주식 기반 보상 비용	27)	(15)	20)	20)	23)	25)	23)	20)	23)	19)	17)	13)	20)	14)
채무의 조기 소멸에 대한 손실	169)	48)	—)	—)	—)	105)	—)	—)	2)	2)	2)	—)	—)	9)
지분법 투자 매각이익	—)	(50)	(524)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
(이익) 재산, 공장 및 장비 처분에 따른 손실	5)	(38)	(70)	(1)	(3)	(1)	3)	1)	3)	(43)	(25)	19)	(8)	—)
외화에 대한 미실현(이익) 손실	13)	(11)	8)	16)	(5)	(10)	(15)	2)	(10)	22)	(2)	3)	(8)	(17)
파생상품에 대한 미실현(이익) 손실	187)	—)	24)	(22)	(31)	(41)	(39)	(29)	33)	43)	(24)	17)	36)	7)
이자율 계약의 정산	125)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
연결되지 않은 계열사의 손실에 대한 자본	2)	3)	3)	1)	1)	—)	1)	1)	3)	15)	13)	11)	12)	15)
무형 자산의 손상	—)	—)	—)	—)	—)	—)	67)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
연결되지 않은 계열사의 투자 및 미수금에 대한 손상	6)	6)	17)	—)	—)	—)	—)	16)	—)	86)	—)	—)	—)	—)
기타, 그물	9)	13)	10)	7)	(12)	15)	10)	14)	14)	22)	9)	14)	4)	(15)
미수금 거래	(133)	(73)	(26)	(85)	(4)	(37)	(4)	(59)	16)	42)	(43)	(32)	(58)	126)
재고	(199)	(147)	77)	(79)	(54)	(77)	68)	(74)	(63)	(38)	100)	(68)	(20)	(36)
미수금 및 미지급금, 순 소득세	(380)	135)	125)	54)	(90)	25)	27)	(187)	98)	(29)	45)	(73)	(4)	68)
다른 유동 및 비유동 자산	(56)	(284)	(62)	(50)	164)	(295)	(48)	(153)	(55)	(179)	(168)	(7)	(47)	(102)
미지급금 및 미지급 비용	529)	151)	226)	243)	172)	121)	124)	240)	110)	150)	22)	222)	214)	125)
Other current and non-current liabilities(기타유동부채)	25)	138)	18)	(17)	(184)	186)	(12)	186)	25)	(19)	151)	(18)	(25)	(6)
영업자산 및 부채의 순변동	(214)	(80)	358)	66)	4)	(77)	155)	(47)	131)	(73)	107)	24)	60)	175)
영업활동으로 제공된 순현금에 대한 순이익을 조정하기 위한 조정	458)	78)	98)	264)	145)	221)	362)	161)	350)	258)	265)	296)	298)	361)
영업활동으로 인한 순현금 제공	676)	663)	941)	794)	593)	546)	790)	604)	648)	414)	671)	600)	612)	591)
연결되지 않은 계열사에 대한 투자 매각 대금	—)	50)	578)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
부동산, 공장 및 장비 구매	(77)	(109)	(98)	(121)	(109)	(95)	(105)	(80)	(125)	(151)	(122)	(90)	(56)	(62)
부동산, 공장 및 장비 판매 수익금	—)	78)	104)	3)	8)	7)	—)	1)	1)	201)	228)	—)	1)	18)
무형 자산의 구매	—)	(10)	(1)	(19)	—)	(12)	(30)	(11)	—)	(15)	(31)	—)	(2)	(2)
기업 인수	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(8)	—)
특수관계자 채권의 발행	(12)	(6)	(2)	(15)	(2)	—)	—)	—)	—)	(6)	(10)	(8)	(7)	(7)
연결되지 않은 계열사에 대한 투자	(45)	(3)	—)	—)	—)	—)	(1)	(4)	—)	—)	—)	(5)	(11)	—)
기타, 그물	—)	3)	(21)	2)	2)	1)	2)	4)	(2)	5)	1)	1)	14)	8)
투자 활동으로 제공된 순현금(사용)	(134)	3)	560)	(150)	(101)	(99)	(134)	(90)	(126)	34)	66)	(102)	(69)	(45)
어음 발행 수익금	3,000)	—)	—)	—)	—)	2,150)	—)	—)	1,500)	—)	—)	—)	—)	—)
어음의 상환	(3,164)	(201)	—)	—)	(1,750)	(1,845)	—)	—)	—)	(250)	—)	—)	—)	(250)
상업어음 발행 수익금	500)	—)	650)	1,980)	2,656)	120)	445)	1,325)	5,518)	—)	—)	—)	(594)	594)
상업 어음의 상환	(500)	(149)	(1,499)	(2,305)	(1,333)	(120)	(780)	(1,400)	(5,967)	(387)	(168)	(46)	381)	—)
KDP 리볼버의 수익금	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	850)	1,000)	—)	—)	—)	—)
KDP 리볼버의 상환	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(1,850)	—)	—)	—)	—)	—)
기간 대출 수익금	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	2,000)
기간 대출 상환	—)	—)	—)	—)	—)	(425)	(75)	(150)	(325)	(405)	(330)	(25)	(90)	(2,758)
구조화된 미지급금의 수익금	41)	38)	44)	39)	38)	35)	43)	42)	42)	44)	84)	168)	—)	78)
구조화된 미지급금의 상환	(38)	(37)	(44)	(42)	(40)	(41)	(51)	(63)	(120)	(107)	(99)	(423)	—)	(9)
현금 배당금 지급	(266)	(265)	(268)	(263)	(232)	(192)	(211)	(212)	(211)	(212)	(211)	(210)	(212)	(211)
보통주 환매	(88)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
보통주 발행 수익금	—)	—)	—)	—)	—)	140)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
순 지분 정산과 관련된 세금 원천징수	(3)	(5)	—)	—)	—)	(125)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
금융 리스에 대한 지불	(21)	(20)	(14)	(13)	(12)	(15)	(17)	(11)	(11)	(13)	(9)	(10)	(9)	(10)
주주 주식 거래의 지배 수익금	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	7)	22)	—)	—)	—)	—)	—)
기타, 그물	(38)	(5)	(1)	2)	—)	(37)	22)	(3)	(21)	2)	(5)	—)	—)	10)
재무 활동에 사용된 순현금	(577)	(644)	(1,132)	(602)	(673)	(355)	(624)	(465)	(573)	(328)	(738)	(546)	(524)	(556)
환율 변동의 영향	(5)	4)	(4)	(9)	2)	2)	5)	(8)	5)	(8)	—)	—)	2)	10)
현금, 현금성자산, 제한현금성자산, 영업, 투자 및 재무활동으로 인한 순변동	(40)	26)	365)	33)	(179)	94)	37)	41)	(46)	112)	(1)	(48)	21)	—)

보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31).

수익성 추세 및 변동성: 2019년 1분기부터 2022년 2분기까지의 기간 동안, 순이익은 주기적으로 변화하는 양상을 보이고 있다. 2019년 3월 분기에는 약 230백만 달러에서 2022년 3월에는 약 585백만 달러로 증가하는 경향이 관찰된다. 특히, 2021년과 2022년 사이에 순이익이 큰 폭으로 증가했으며, 2021년 12월에 최대치를 기록한 후 2022년 6월에는 다시 감소하는 모습을 보인다. 이러한 변화는 영업환경과 관련 비용, 기타 특별요인에 따른 일시적 변동성을 반영하는 것으로 보인다.
영업이익 및 비용 구조 변화: 감가상각비는 일정 수준에서 다소 증가하는 경향을 나타내며, 2019년 말 약 87백만 달러에서 2022년 6월 약 106백만 달러 수준을 유지하고 있다. 무형 자산의 상각 역시 유사하게 안정된 수준을 보여주고 있으며, 판매 반품 충당금은 일부 분기에서 차이가 있으나 전반적으로 우상향 또는 안정적인 상태를 유지한다. 이는 영업비용의 일정 수준 유지 및 적정 관리가 이루어지고 있음을 시사한다.
법인세 및 기타 일회성 항목의 변동성: 이연 소득세는 특정 분기, 특히 2019년 6월과 2022년 12월, 2022년 3월에 큰 폭으로 변동하였고, 부정적·긍정적 변동을 반복한다. 이는 세무조정이나 일시적 세금 손익 차이와 관련된 변수임을 알 수 있다. 투자자산 손상 및 기타 자산손실 역시 일정 차이를 보이며, 일부 분기에서는 자산의 손상 및 손실이 발생한 모습이 확인된다.
재무 활동 및 유동성 흐름: 영업활동으로 제공된 순현금은 꾸준히 양호한 수준을 유지하며, 2019년 3분기 591백만 달러에서 2021년 12월 최고치인 941백만 달러까지 증가 후 2022년 2분기에는 676백만 달러로 다소 조정되는 양상을 보인다. 재무 활동에 사용된 순현금은 2019년부터 2022년까지 지속적으로 음의 값, 즉 자금 유출이 정기적으로 발생하고 있으며, 특히 2020년 대량의 채무 상환으로 인해 큰 폭의 유출이 나타났다. 배당금 지급도 일정하게 지속되고 있으며, 주식 환매 및 신주 발행도 일부 기간에서 관찰된다.
부채 및 금융거래 패턴: 단기 및 장기 부채 관련 항목들은 2020년 이후 대규모 채무 상환과Issuer채무 발행이 병행되어 변동이 크다. 예를 들어, 2020년 2분기에는 어음 상환이 대폭 증가하는 반면, 2020년 이후에는 신규 채권 발행, 상환 및 금융 리스 지불이 반복되며 유동성 관리가 계속되고 있음을 알 수 있다. 특히, 2020년 이후 일부 항목에서 수천만 달러 단위의 규모를 보이는 상환/발행이 집중되어 있다.
기타 자본 및 투자 활동의 패턴: 투자 활동에서는 부동산, 공장, 장비 구매와 판매가 주기적으로 발생하며, 2022년 2분기에는 상당한 출자와 회수 활동이 진행된 것으로 나타난다. 또한, 미수금 및 미지급금 변동은 상당히 크고, 하락 또는 상승하는 추세를 보여 재무 상태 조정이 지속되고 있음을 시사한다. 어음 및 단기 금융상품의 발행·상환도 주요 현금 흐름을 좌우하며, 2020년 및 2021년 큰 폭의 금융 거래가 관찰된다.
전반적 요약 및 결론: 전반적으로, 분석 기간 동안 순이익은 성장하는 양상을 보이고 있으며, 영업현금 흐름은 안정적이거나 개선된 모습을 나타낸다. 반면, 재무 활동에 따른 자금 유출은 대규모 채무 상환과 배당금 지급, 주식 거래 등의 영향으로 지속적이며, 유동성 관리와 금융 리스크 조정이 중요한 경영상 과제로 보인다. 투자와 금융 거래는 일정한 주기를 유지하며, 일부 기간에는 중대한 금융 거래 또는 일회성 항목이 영향을 미친다. 따라서, 회사는 영업성과의 개선과 더불어 재무구조의 안정화를 위해 계속해서 자금 조달 및 비용 관리를 조화롭게 유지하는 전략이 필요할 것으로 판단된다.

Keurig Dr Pepper Inc. (NASDAQ:KDP)

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