재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Keurig Dr Pepper Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||
| 총 자산 | 50,598) | 49,779) | 49,518) | 48,918) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 567) | 240) | 75) | 83) | |
| 덜: 제한된 현금 및 제한된 현금 등가물 | 1) | 15) | 26) | 46) | |
| 운영 자산 | 50,030) | 49,524) | 49,417) | 48,789) | |
| 영업부채 | |||||
| 총 부채 | 25,626) | 25,949) | 26,261) | 26,385) | |
| 덜: 단기 차입금 및 장기 채무의 현재 부분 | 304) | 2,345) | 1,593) | 1,458) | |
| 덜: 현재 금융 리스 부채 | 79) | 44) | 41) | 26) | |
| 덜: 장기 의무(현재 부분 제외) | 11,578) | 11,143) | 12,827) | 14,201) | |
| 덜: 비유동 금융 리스 부채 | 621) | 298) | 269) | 305) | |
| 영업부채 | 13,044) | 12,119) | 11,531) | 10,395) | |
| 순영업자산1 | 36,986) | 37,405) | 37,886) | 38,394) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (419) | (481) | (508) | —) | |
| 재무비율 | |||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -1.13% | -1.28% | -1.33% | — | |
| 벤치 마크 | |||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | |||||
| Coca-Cola Co. | 3.39% | — | — | — | |
| Mondelēz International Inc. | 0.47% | — | — | — | |
| PepsiCo Inc. | 4.76% | — | — | — | |
| Philip Morris International Inc. | 10.28% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | |||||
| 식품, 음료 및 담배 | 3.62% | 200.00% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | |||||
| 필수소비재 | -0.13% | 200.00% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 50,030 – 13,044 = 36,986
2 2021 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= 36,986 – 37,405 = -419
3 2021 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -419 ÷ [(36,986 + 37,405) ÷ 2] = -1.13%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Keurig Dr Pepper Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Keurig Dr Pepper Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|
| KDP에 귀속되는 순이익 | 2,146) | 1,325) | 1,254) | 586) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 2,874) | 2,456) | 2,474) | 1,613) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | 210) | (316) | (150) | (19,131) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (938) | (815) | (1,070) | 18,104) | |
| 재무비율 | |||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -2.52% | -2.16% | -2.81% | — | |
| 벤치 마크 | |||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | |||||
| Coca-Cola Co. | -0.16% | — | — | — | |
| Mondelēz International Inc. | 0.42% | — | — | — | |
| PepsiCo Inc. | -1.48% | — | — | — | |
| Philip Morris International Inc. | -3.48% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | |||||
| 식품, 음료 및 담배 | -0.70% | 7.54% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | |||||
| 필수소비재 | -4.89% | -2.34% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -938 ÷ [(36,986 + 37,405) ÷ 2] = -2.52%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Keurig Dr Pepper Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |