재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Keurig Dr Pepper Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||
| 총 자산 | |||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | |||||
| 덜: 제한된 현금 및 제한된 현금 등가물 | |||||
| 운영 자산 | |||||
| 영업부채 | |||||
| 총 부채 | |||||
| 덜: 단기 차입금 및 장기 채무의 현재 부분 | |||||
| 덜: 현재 금융 리스 부채 | |||||
| 덜: 장기 의무(현재 부분 제외) | |||||
| 덜: 비유동 금융 리스 부채 | |||||
| 영업부채 | |||||
| 순영업자산1 | |||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | |||||
| 재무비율 | |||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | |||||
| 벤치 마크 | |||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | |||||
| Coca-Cola Co. | |||||
| Mondelēz International Inc. | |||||
| PepsiCo Inc. | |||||
| Philip Morris International Inc. | |||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | |||||
| 식품, 음료 및 담배 | |||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | |||||
| 필수소비재 | |||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2021 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= – =
3 2021 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 2019년 12월 31일 37886백만 달러에서 2021년 12월 31일 36986백만 달러로 감소했습니다.
- 순영업자산 변화
- 2019년과 2020년 사이에는 481백만 달러 감소했으며, 2020년과 2021년 사이에는 419백만 달러 감소했습니다. 감소폭은 다소 완화되는 경향을 보입니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 음수 값을 유지하며, 2019년 -508백만 달러에서 2021년 -419백만 달러로 감소했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액 변화
- 발생액의 절대값은 감소하고 있지만, 여전히 음수 값을 나타내고 있습니다. 이는 자산의 감소를 의미할 수 있습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 2019년 -1.33%에서 2021년 -1.13%로 점진적으로 개선되었습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율 변화
- 발생 비율의 감소는 순영업자산 감소폭이 상대적으로 완화되었음을 시사합니다. 하지만 여전히 음수 값을 유지하고 있어 자산 감소 추세는 지속되고 있음을 나타냅니다.
전반적으로 순영업자산은 감소 추세에 있지만, 발생액과 발생 비율은 개선되는 모습을 보이고 있습니다. 이러한 추세는 자산 관리에 대한 전략 변화 또는 외부 경제 요인의 영향을 반영할 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Keurig Dr Pepper Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|
| KDP에 귀속되는 순이익 | |||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | |||||
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | |||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | |||||
| 재무비율 | |||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | |||||
| 벤치 마크 | |||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | |||||
| Coca-Cola Co. | |||||
| Mondelēz International Inc. | |||||
| PepsiCo Inc. | |||||
| Philip Morris International Inc. | |||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | |||||
| 식품, 음료 및 담배 | |||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | |||||
| 필수소비재 | |||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 3년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 순영업자산은 전반적으로 감소하는 추세를 보입니다.
- 순영업자산
- 2019년 12월 31일 37886백만 달러에서 2021년 12월 31일 36986백만 달러로 감소했습니다. 감소폭은 900백만 달러입니다. 2019년에서 2020년 사이의 감소폭은 481백만 달러였으며, 2020년에서 2021년 사이의 감소폭은 419백만 달러였습니다. 감소세가 다소 완화되는 경향을 보입니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성을 보입니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 2019년에는 -1070백만 달러, 2020년에는 -815백만 달러, 2021년에는 -938백만 달러를 기록했습니다. 2020년에 감소폭이 줄었으나, 2021년에 다시 증가했습니다. 전반적으로 음의 값을 유지하고 있어 현금 유출이 지속적으로 발생하고 있음을 나타냅니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 현금 유출의 비율을 나타내며, 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 2019년에는 -2.81%, 2020년에는 -2.16%, 2021년에는 -2.52%를 기록했습니다. 비율은 음의 값을 유지하며, 순영업자산 대비 현금 유출이 발생하고 있음을 의미합니다. 2020년에 비율이 개선되었으나, 2021년에 소폭 증가했습니다. 전반적으로 -2.16%에서 -2.81% 사이의 범위 내에서 변동하고 있습니다.