재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Kraft Heinz Co., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2019. 12. 28. | 2018. 12. 29. | 2017. 12. 30. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 101,450) | 103,461) | 120,232) | 120,480) | 122,973) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 2,279) | 1,130) | 1,629) | 4,204) | 4,837) | |
| 운영 자산 | 99,171) | 102,331) | 118,603) | 116,276) | 118,136) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 49,701) | 51,683) | 53,985) | 62,906) | 56,737) | |
| 덜: 상업어음 및 기타 단기 부채 | 6) | 21) | 460) | 645) | 4) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | 1,022) | 377) | 2,743) | 2,046) | 79) | |
| 덜: 장기 부채(유동 부분 제외) | 28,216) | 30,770) | 28,333) | 29,713) | 25,151) | |
| 영업 부채 | 20,457) | 20,515) | 22,449) | 30,502) | 31,503) | |
| 순영업자산1 | 78,714) | 81,816) | 96,154) | 85,774) | 86,633) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | (3,102) | (14,338) | 10,380) | (859) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | -3.86% | -16.11% | 11.41% | -1.00% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Altria Group Inc. | — | — | — | — | — | |
| Coca-Cola Co. | — | — | — | — | — | |
| Mondelēz International Inc. | — | — | — | — | — | |
| PepsiCo Inc. | — | — | — | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | 200.00% | — | — | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 필수소비재 | 200.00% | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-28), 10-K (보고 날짜: 2018-12-29), 10-K (보고 날짜: 2017-12-30), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 2019 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 99,171 – 20,457 = 78,714
2 2019 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2019 – 순영업자산2018
= 78,714 – 81,816 = -3,102
3 2019 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -3,102 ÷ [(78,714 + 81,816) ÷ 2] = -3.86%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Kraft Heinz Co.는 대차대조표 기반 발생주의 비율을 사용하여 2018년부터 2019년까지 수익 품질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Kraft Heinz Co., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2019. 12. 28. | 2018. 12. 29. | 2017. 12. 30. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kraft Heinz에 기인하는 순이익(손실) | 1,935) | (10,192) | 10,999) | 3,632) | 634) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 3,552) | 2,574) | 527) | 5,238) | 2,467) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공되는 순현금(중고) | 1,511) | 288) | 1,156) | (1,113) | (9,704) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (3,128) | (13,054) | 9,316) | (493) | 7,871) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | -3.90% | -14.67% | 10.24% | -0.57% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Altria Group Inc. | — | — | — | — | — | |
| Coca-Cola Co. | — | — | — | — | — | |
| Mondelēz International Inc. | — | — | — | — | — | |
| PepsiCo Inc. | — | — | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | 0.77% | — | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 필수소비재 | -1.83% | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-28), 10-K (보고 날짜: 2018-12-29), 10-K (보고 날짜: 2017-12-30), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 2019 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -3,128 ÷ [(78,714 + 81,816) ÷ 2] = -3.90%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Kraft Heinz Co.는 현금 흐름표 기반 발생주의 비율을 사용하여 2018년부터 2019년까지 수익 품질을 개선했습니다. |