대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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Apache Corp., 연결대차대조표의 구조: 부채 및 주주자본(Financially Data)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2016-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2016-03-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2015-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2015-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2015-03-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2014-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2014-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2014-03-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2013-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2013-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2013-03-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2012-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2012-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2012-03-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2011-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2011-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2011-03-31).
- 부채 구성 및 비중 변화
- 전체 부채 비율은 각 분기별로 약 43%에서 64%까지 변동하며, 전반적으로 부채 비중이 점차 증가하는 경향을 보인다. 특히, 장기 부채의 비중은 전체 부채 내에서 점차 증가하고 있으며, 2011년에는 약 18%였으나 2016년에는 36%에 육박하는 수준으로 상승하였다. 이는 회사의 자본 조달 방식이 점차 부채 중심으로 이동했음을 시사한다.
- 단기 부채의 변화와 구조적 특징
- 유동 부채 비중은 2011년 8.82%에서 2015년 6월까지 점차 낮아졌으며, 이후 2015년 9월 이후 급증하는 모습을 보였다. 특히, 2012년 중반 이후 급증하는 경향이 관찰되며, 이는 단기 유동성에 대한 시장이나 내부적 재무 운용 전략의 변화 가능성을 시사한다. 한편, 다른 유동 부채와 파생상품의 비율은 변동성이 크며, 파생상품 비중 또한 일정 기간 높아졌다가 하락하는 모습을 보인다.
- 이자 비용 및 금융 비용 관련 쟁점
- 국채 원가 및 기타 포괄손익 손실은 지속적으로 적자를 기록하며, 특히 2013년 이후 국채 원가가 큰 폭으로 상승(음수 증가)한 것이 눈에 띈다. 이는 회사가 채권 관련 금리 비용이나 헤지 비용 등 금융 수수료 부담을 겪고 있음을 암시한다. 이러한 금융 비용 증가가 수익성 압박에 영향을 미쳤을 가능성이 있다.
- 자본 구조와 내부 자본 상태
- 자본 총계는 크게 변동하며, 특히 납입 자본금은 꾸준히 증가하는 추세를 보인다. 2011년 약 19.9%였던 납입 자본금은 2016년에는 50%를 넘는 수준에 이르렀다. 동시에, 이익잉여금은 2013년 이후부터 빠르게 감소하며, 2016년에는 마이너스(적자) 상태로 전환되었다. 이는 내부 유보 이익의 소진 또는 손실 누적으로 인한 것이며, 결국 회사 자본의 질적 저하 역시 우려된다.
- 지배주주와 비지배주주의 지분 구조
- 아파치 주주의 지분은 일정 기간 동안 약 55% 내외를 유지하다 2016년 이후에는 35% 수준으로 크게 하락하였다. 반면, 비지배지분은 점차 증가하는 흐름을 나타내며, 2014년 이후 꾸준히 확대되고 있다. 이는 지배구조에 변화가 있었거나 지분 희석 가능성을 시사한다.
- 기타 유의사항 및 종합적 관찰
- 이연된 크레딧 및 기타 비유동 부채 비중은 전체 부채 내 높은 비중(대략 20% 후반에서 22%)을 유지하며, 회사의 장기 부채와 관련된 위험도를 내포한다. 또한, 자산 퇴직 의무와 기타 부채 역시 지속적으로 증가하는 추세로 나타났으며, 이는 회산 관련 부담이 점차 늘어나고 있음을 보여준다. 전체적인 부채 비율이 증가하는 가운데, 내부 유보금이 마이너스로 전환되는 모습은 재무 건전성에 대한 우려를 증폭시킨다.