대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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Builders FirstSource Inc., 연결대차대조표의 구조: 부채 및 주주자본(Financially Data)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31).
- 전체적인 부채 구조의 변화와 추세:
- 전반적으로, 총 부채 비율은 2018년부터 2023년까지 지속적으로 변동하고 있으며, 특히 2018년 동안 높은 수준을 기록한 후 2021년 이후 일부 축소되는 경향이 관찰됩니다. 총 부채는 2018년 87.11%에서 2023년 57.34%로 감소하였으며, 이는 부채 부담이 점차 완화되고 있음을 시사합니다. 장기 부채 비율 역시 2018년 63.97%에서 2023년 38.46%로 하락하며, 부채의 단기화 또는 부채 구조의 개선이 일어났음을 보여줍니다.
- 유동성 및 단기 부채 비율의 변화:
- 유동 부채 비율은 2018년 23.13%에서 2023년 18.88%까지 다양한 범위 내에서 전반적으로 낮아지고 있으며, 이는 유동성 유지와 관련된 부담이 점차 완화되고 있음을 나타냅니다. 특히, 미지급금 및 유동 부채 비중은 전체 부채 대비 안정적인 수준에서 유지되고 있으며, 단기 부채의 비중이 낮아진 것도 재무 유연성을 높이는 긍정적 요소입니다.
- 장기 부채와의 관계 및 구조의 변화:
- 장기 부채 비율은 2018년 58.98%에서 2023년 38.46%로 하락하였으며, 이는 부채의 만기 구조가 단기화되고 있거나, 부채 재조정을 통해 장기 부채 비중이 줄고 있음을 암시합니다. 동시에, 현재 만기 부채의 비율도 2018년 0.4%에서 2023년 0.04%로 낮아졌으며, 이로 인해 부채 만기관리에 대한 구조 조정이 진행되고 있는 것으로 볼 수 있습니다.
- 이자와 유사한 채무 부담의 변화:
- 운용리스 부채의 유동 부분 비중은 점차 감소하는 추세를 보여주며, 이는 기존 리스 부채 부담이 줄어들거나 포트폴리오 구조가 개선되고 있음을 의미할 수 있습니다. 또한, 이연소득세의 유무는 2019년 이후 일부 증가된 후 안정화되고 있는데, 이는 세무상 유익 또는 부채로 인식된 세금 관련 부채의 변화 여부와 연결됩니다.
- 자본 구조와 재무 안정성:
- 자본 측면에서, 주주의 자본은 2018년 12.89%에서 2023년 42.66%로 상승함에 따라 내부 자본 축적 또는 자본 조달이 활발히 이루어지고 있음을 보여줍니다. 이와 반대로, 이익잉여금은 2018년 적자로 출발하여 이후 흑자로 전환되는 모습이 관찰되며, 내부 유보 능력 및 재무 성과의 개선이 진행되고 있음을 시사합니다. 특히, 추가 납입 자본은 일부 기간 동안 안정적인 수준을 유지하거나 증가하는 추세를 보여, 재무적 지원이 지속되고 있음을 반영합니다.
- 기타 채무 및 부채의 구성:
- 다른 장기 부채 및 우선주, 기타 포괄손익 축적액 등은 비교적 미미한 비중을 차지하며, 전체 자본 구조 내에서 상대적으로 안정적인 위치를 유지합니다. 이러한 구성요소들의 비율은 큰 변화 없이 일정한 수준을 유지하는 것으로 보입니다.
- 요약:
- 전반적으로, 이 기간 동안 기업의 부채 및 자본 구조는 안정적이고 강화되는 추세를 보여줍니다. 특히, 부채 비중은 지속적으로 감소하며 재무 유연성과 안정성이 향상되고 있음을 보여줍니다. 동시에 내부 유보와 자본 조달 활동이 활발히 전개되어 자본 기반이 강화되고 있는 것으로 분석됩니다. 이러한 변화는 기업의 재무 건전성 향상과 재무 구조의 지속적인 개선을 반영한다고 할 수 있습니다.