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Caterpillar Inc. (NYSE:CAT)

대차대조표의 구조: 부채와 주주자본 
분기별 데이터

Caterpillar Inc., 연결대차대조표의 구조: 부채 및 주주자본(Financially Data)

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2026. 3. 31. 2025. 12. 31. 2025. 9. 30. 2025. 6. 30. 2025. 3. 31. 2024. 12. 31. 2024. 9. 30. 2024. 6. 30. 2024. 3. 31. 2023. 12. 31. 2023. 9. 30. 2023. 6. 30. 2023. 3. 31. 2022. 12. 31. 2022. 9. 30. 2022. 6. 30. 2022. 3. 31. 2021. 12. 31. 2021. 9. 30. 2021. 6. 30. 2021. 3. 31.
기계, 동력 및 에너지 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.00 0.00 0.00
금융상품 4.95 5.59 4.81 4.97 4.06 5.01 4.32 6.36 4.26 5.31 4.86 6.49 6.98 7.27 5.19 6.17 5.47 6.52 4.02 4.19 4.49
단기 차입 4.95% 5.59% 4.81% 4.97% 4.06% 5.01% 4.32% 6.36% 4.26% 5.31% 4.86% 6.49% 6.98% 7.27% 5.19% 6.17% 5.47% 6.53% 4.02% 4.19% 4.49%
미지급금 10.09 9.10 9.31 9.48 9.17 8.75 8.93 9.09 9.29 9.04 9.02 9.88 10.70 10.60 10.21 9.98 10.16 9.85 8.93 8.47 8.29
미지급 비용 5.71 5.67 5.53 5.76 5.87 5.97 5.77 5.94 5.76 5.67 5.38 5.26 4.93 4.98 4.96 4.66 4.67 4.54 4.43 4.35 4.43
미지급 임금, 급여 및 직원 복리후생 1.50 2.59 2.27 1.79 1.48 2.72 2.41 2.01 1.54 3.15 2.65 2.05 1.64 2.82 2.72 2.18 1.55 2.71 2.57 2.15 1.59
고객 발전 4.59 3.36 3.62 3.78 3.47 2.65 2.79 2.79 2.62 2.21 2.69 2.50 2.63 2.27 2.26 1.98 1.69 1.31 1.43 1.42 1.45
지급 배당금 0.00 0.71 0.00 0.78 0.00 0.77 0.00 0.82 0.00 0.74 0.00 0.78 0.00 0.76 0.00 0.78 0.00 0.72 0.00 0.74 0.00
다른 유동 부채 2.69 2.84 2.94 2.91 3.34 3.31 3.40 3.46 3.90 3.57 3.59 3.64 3.63 3.28 3.56 2.88 2.86 2.72 2.87 2.60 2.52
기계, 동력 및 에너지 0.04 0.04 0.03 0.03 0.03 0.05 0.05 0.05 1.25 1.19 1.20 1.22 0.04 0.15 0.15 0.15 0.15 0.05 0.06 0.06 1.61
금융상품 8.02 7.19 9.88 9.17 10.93 7.54 9.67 9.76 10.04 8.82 8.78 9.51 7.52 6.35 8.27 6.93 9.33 7.62 7.84 9.68 8.54
1년 이내에 만기가 도래하는 장기 부채 8.05% 7.22% 9.91% 9.21% 10.96% 7.59% 9.73% 9.81% 11.29% 10.02% 9.98% 10.73% 7.56% 6.49% 8.42% 7.08% 9.49% 7.67% 7.90% 9.74% 10.16%
유동부채 37.57% 37.08% 38.40% 38.68% 38.36% 36.77% 37.34% 40.28% 38.66% 39.70% 38.17% 41.34% 38.07% 38.48% 37.33% 35.71% 35.89% 36.05% 32.15% 33.67% 32.92%
기계, 동력 및 에너지 11.17 10.83 11.38 11.80 10.14 9.76 10.01 10.24 10.20 9.81 9.76 9.99 11.43 11.59 11.72 11.82 11.71 11.77 12.08 11.94 12.08
금융상품 20.90 20.31 18.21 19.15 20.24 21.41 19.88 18.36 19.46 18.17 18.19 16.92 18.31 19.79 19.81 20.50 19.01 19.67 21.53 20.14 20.57
1년 후 만기가 도래하는 장기 부채 32.07% 31.14% 29.59% 30.94% 30.38% 31.16% 29.89% 28.60% 29.65% 27.98% 27.95% 26.91% 29.73% 31.38% 31.53% 32.33% 30.72% 31.44% 33.61% 32.07% 32.65%
고용 후 급여에 대한 책임 3.83 3.89 3.91 4.00 4.21 4.28 4.67 4.79 4.86 4.68 4.68 4.78 4.86 5.13 6.23 6.36 6.52 6.75 7.92 8.06 8.30
다른 책임 7.00 6.26 6.05 5.72 5.78 5.57 5.61 5.77 5.76 5.34 5.58 5.60 5.61 5.62 5.61 6.17 6.09 5.80 5.65 5.54 5.55
비유동부채 42.90% 41.29% 39.56% 40.66% 40.38% 41.02% 40.17% 39.16% 40.27% 38.00% 38.21% 37.29% 40.21% 42.13% 43.36% 44.86% 43.33% 44.00% 47.18% 45.67% 46.49%
총 부채 80.47% 78.38% 77.96% 79.34% 78.73% 77.79% 77.51% 79.44% 78.93% 77.70% 76.37% 78.63% 78.28% 80.61% 80.69% 80.57% 79.22% 80.05% 79.33% 79.34% 79.42%
액면가 $1.00의 보통주, 납입 금액 6.12 7.28 6.64 6.80 7.11 7.91 6.47 6.62 6.76 7.32 7.72 7.58 7.83 8.01 8.06 7.97 7.63 7.73 7.86 7.70 7.70
국채, 원가 -55.79 -50.25 -51.54 -53.09 -55.46 -50.51 -49.13 -49.93 -47.81 -41.54 -39.02 -39.09 -38.38 -38.74 -38.17 -36.37 -34.43 -33.39 -32.94 -30.89 -31.03
사업에 고용된 이익 71.16 66.39 68.78 68.82 72.21 67.63 67.14 66.54 64.61 58.59 57.48 55.13 54.34 53.10 53.52 50.87 49.61 47.45 47.49 45.21 45.46
기타 종합적손실 누적 -1.97 -1.80 -1.84 -1.86 -2.59 -2.82 -1.99 -2.68 -2.50 -2.08 -2.57 -2.28 -2.09 -3.00 -4.14 -3.08 -2.08 -1.88 -1.78 -1.41 -1.60
보통주주에게 귀속되는 주주의 지분 19.53% 21.62% 22.04% 20.66% 21.26% 22.21% 22.48% 20.56% 21.06% 22.28% 23.61% 21.35% 21.70% 19.37% 19.27% 19.39% 20.74% 19.91% 20.63% 20.60% 20.53%
비지배 지분 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02 0.03 0.03 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.06 0.05
총 주주 자본 19.53% 21.62% 22.04% 20.66% 21.27% 22.21% 22.49% 20.56% 21.07% 22.30% 23.63% 21.37% 21.72% 19.39% 19.31% 19.43% 20.78% 19.95% 20.67% 20.66% 20.58%
총 부채 및 주주 자본 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-03-31), 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31).

자본 구조의 전반적인 추세를 분석한 결과, 총 부채 비율은 76%에서 80% 사이의 높은 수준에서 유지되고 있으며, 주주 자본 비율은 19%에서 23% 범위 내에서 변동하는 양상을 보입니다. 전반적인 재무 구조는 부채 중심의 레버리지가 지속되는 형태를 띠고 있습니다.

부채 구조의 변화
유동부채 비율은 2021년 3월 32.92%에서 2023년 6월 41.34%까지 상승하며 단기적인 지급 의무가 증가하는 추세를 보였으나, 이후 37% 내외로 조정되었습니다. 반면, 비유동부채 비율은 2021년 46.49%에서 점진적으로 하락하여 2023년 6월 37.29%까지 낮아졌으며, 이후 다시 40% 초반대로 회복하며 장단기 부채 구성의 재편이 이루어지고 있습니다.
이익잉여금과 자본 환원
이익잉여금(사업에 고용된 이익) 비율은 2021년 1분기 45.46%에서 2025년 1분기 72.21%까지 가파르게 상승하여 내부 수익 창출 능력이 크게 강화되었음을 나타냅니다. 그러나 동시에 자기주식(국채, 원가)의 마이너스 수치가 -31.03%에서 -55.79%까지 확대되어, 창출된 이익의 상당 부분이 주주 환원을 위한 자사주 매입에 투입되고 있는 것으로 분석됩니다.
운전자본 및 영업 지표
선수금(고객 발전) 비율이 2021년 1.45%에서 2026년 3월 4.59%까지 지속적으로 상승하는 패턴이 관찰됩니다. 이는 향후 매출로 전환될 수 있는 수주 잔고나 고객 예약금이 증가하고 있음을 시사하며, 영업 활동의 확장 가능성을 보여줍니다.
유동성 관리 항목
미지급금 비율은 8%에서 10% 사이에서 안정적으로 유지되고 있으며, 미지급 비용은 4.43%에서 5.71%로 완만하게 상승했습니다. 단기 차입금 및 금융상품 비율은 4%에서 7% 사이에서 변동하며 예측 가능한 범위 내에서 관리되고 있습니다.

종합적으로, 내부적으로는 이익잉여금의 확대를 통해 재무 건전성을 높이고 있으나, 공격적인 자사주 매입 정책으로 인해 총 주주 자본 비율의 급격한 상승은 억제되고 있습니다. 동시에 선수금의 증가는 미래 성장 동력의 확보라는 긍정적인 신호로 해석됩니다.