대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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Norfolk Southern Corp., 연결대차대조표의 구조: 부채 및 주주자본(Financially Data)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2017-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2017-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2017-03-31).
- 미지급금과 유동 부채의 추이
- 2017년 초반에는 총 부채 및 주주 자본 대비 미지급금이 3.45%에서 출발하여 2018년 3분기까지 점진적으로 증가하였고, 이후 2018년 말에는 4.15%로 최고점을 기록하였다. 이후 2019년, 2020년에는 일부 하락과 변동성을 보이며 6%대에 머무르다가, 2021년과 2022년에는 다시 증가하는 경향을 나타내었다. 특히 2020년 이후에는 유동 부채 비율이 계속 상승하는 양상을 보였으며, 2022년 3월에는 총 부채에서 유동 부채 비율이 최대인 8%에 근접하였다. 이러한 변화는 단기 유동성 관리와 관련된 부채 구성의 변화, 또는 채무 상환 및 재조정 전략의 조정 가능성을 시사한다.
- 장기 부채 및 기타 책임의 변화
- 장기 부채 비율은 일정 수준 유지되다가 2020년 이후 꾸준히 증가하는 모습이다. 2020년 3분기에는 31.33%에서 2022년 3월에는 34.78%를 기록하며, 장기 부채의 비중이 점차 확대되고 있다. 이는 기업의 장기 금융 전략 또는 채무 구조의 변화, 또는 성장과 설비투자 확대에 따른 자금조달 전략의 변경을 반영할 수 있다. 반면, 단기 부채는 상대적으로 낮은 비중을 유지하거나 일부 감소하는 경향이 관찰된다.
- 이연 소득세와 비유동부채의 비중 변화
- 이연 소득세 부채는 2017년부터 2022년까지 18% 안팎의 일정한 비율로 유지되었으며, 2017년과 2018년에는 다소 낮았으나 2019년 이후부터는 18% 내외로 안정적으로 나타났다. 반면, 비유동부채는 2017년 57.4%에서 2022년 58%까지 점진적으로 증가하는 추세로, 전체 부채 중에서 장기 부채가 주요한 비중을 차지하는 구조를 유지하고 있음을 보여준다.
- 총 부채 비율의 추이
- 전체 부채 비율은 2017년 초반의 64.36%에서 2022년 3월 기준 65.8%로 상승하였다. 이는 기업의 채무비율이 점차 높아지고 있음을 의미하며, 자본 대비 부채 비중이 증가하는 경향을 나타낸다. 이러한 트렌드는 금융 레버리지 활용, 또는 채무 의존도가 높아지는 운영 전략을 반영할 수 있다.
- 주주 자본 내 구성 변화
- 주주의 자본은 전체 자본 대비 비율이 지속해서 상승하는 경향을 보였다. 2017년 35.64%에서 2022년 3월에는 34.2%로서, 전체 자본 내에서 일정 수준의 하락이 있었으나, 전체적으로는 자본구조 내에서 주주의 몫이 유지 또는 약간 축소되는 모습이다. 이와 함께 이익잉여금은 일부 축소되고 있으며, 이는 배당 정책, 기업 내 적립 전략, 또는 주주환원 정책의 변화와 관련될 수 있다.
- 기타 종합적 손실 누적 및 자본 적립 현황
- 기타 종합적 손실 누적은 약간의 부정적 누적상태를 유지하며 -1.4%대에서 변하지 않은 모습을 보이나, 2019년 이후에는 약간의 축소 또는 회복 조짐도 엿보인다. 이에 반해, 추가 납입 자본금은 소폭 감소 추세를 보여 자본구조의 안정성을 유지하는 데 중요한 역할을 하고 있다. 전체적으로 재무구조는 부채 비중 확대와 함께 자본 쪽에서도 일정한 유지 또는 약간의 희석이 병행되고 있음을 알 수 있다.