재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Norfolk Southern Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 38,493) | 37,962) | 37,923) | 36,239) | 35,711) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 839) | 1,115) | 580) | 358) | 690) | |
| 운영 자산 | 37,654) | 36,847) | 37,343) | 35,881) | 35,021) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 24,852) | 23,171) | 22,739) | 20,877) | 19,352) | |
| 덜: 단기 부채 | —) | —) | —) | —) | 100) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 만기 | 553) | 579) | 316) | 585) | 600) | |
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | 13,287) | 12,102) | 11,880) | 10,560) | 9,136) | |
| 영업부채 | 11,012) | 10,490) | 10,543) | 9,732) | 9,516) | |
| 순영업자산1 | 26,642) | 26,357) | 26,800) | 26,149) | 25,505) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 285) | (443) | 651) | 644) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 1.08% | -1.67% | 2.46% | 2.49% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| FedEx Corp. | 6.93% | 7.01% | — | — | — | |
| Uber Technologies Inc. | 31.28% | — | — | — | — | |
| Union Pacific Corp. | 2.46% | — | — | — | — | |
| United Airlines Holdings Inc. | -2.74% | — | — | — | — | |
| United Parcel Service Inc. | 29.53% | — | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 수송 | 10.61% | 200.00% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | 3.43% | 200.00% | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 37,654 – 11,012 = 26,642
2 2021 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= 26,642 – 26,357 = 285
3 2021 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 285 ÷ [(26,642 + 26,357) ÷ 2] = 1.08%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Norfolk Southern Corp.은 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Norfolk Southern Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 3,005) | 2,013) | 2,722) | 2,666) | 5,404) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 4,255) | 3,637) | 3,892) | 3,726) | 3,253) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (1,222) | (1,175) | (1,764) | (1,658) | (1,481) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (28) | (449) | 594) | 598) | 3,632) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -0.11% | -1.69% | 2.24% | 2.32% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| FedEx Corp. | 3.01% | 5.95% | — | — | — | |
| Uber Technologies Inc. | 6.66% | — | — | — | — | |
| Union Pacific Corp. | 0.47% | — | — | — | — | |
| United Airlines Holdings Inc. | -10.59% | — | — | — | — | |
| United Parcel Service Inc. | 7.63% | — | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 수송 | 1.28% | -9.67% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | -8.91% | -5.18% | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -28 ÷ [(26,642 + 26,357) ÷ 2] = -0.11%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Norfolk Southern Corp.은 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 개선했습니다. |