의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
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우리는 받아 들인다 :
의심스러운 미수금에 대한 충당금
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 신용손실충당금 | ||||||
| 신용손실충당금 차감 전 채권 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 신용손실충당금 차감 전 매출채권의 비율로 나타낸 충당금1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
신용손실충당금 차감 전 매출채권의 비율로 나타낸 충당금 = 100 × 신용손실충당금 ÷ 신용손실충당금 차감 전 채권
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 신용손실충당금과 관련된 몇 가지 추세가 관찰됩니다.
- 신용손실충당금
- 신용손실충당금은 2019년 36백만 달러에서 2020년 47백만 달러로 증가했습니다. 이후 2021년에는 28백만 달러로 감소했으며, 2022년에는 30백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2023년에는 다시 28백만 달러로 감소하여, 전반적으로 변동성이 있는 추세를 보입니다.
- 신용손실충당금 차감 전 채권
- 신용손실충당금 차감 전 채권은 2019년 8094백만 달러에서 2020년 4854백만 달러로 크게 감소했습니다. 2021년에는 9996백만 달러로 크게 증가했으며, 2022년에는 10791백만 달러, 2023년에는 11066백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 전반적으로 2020년 이후 증가 추세가 뚜렷합니다.
- 신용손실충당금 차감 전 매출채권의 비율로 나타낸 충당금
- 이 비율은 2019년 0.44%에서 2020년 0.97%로 크게 증가했습니다. 이후 2021년에는 0.28%로 감소했으며, 2022년과 2023년에는 각각 0.28%와 0.25%로 유사한 수준을 유지했습니다. 2020년의 급증 이후에는 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.
전반적으로 신용손실충당금 자체는 변동성이 있지만, 신용손실충당금 차감 전 채권은 꾸준히 증가하고 있습니다. 신용손실충당금 차감 전 매출채권의 비율로 나타낸 충당금은 2020년 급증 후 안정화되는 경향을 보입니다. 이러한 추세는 채권 규모의 변화와 신용 위험 관리에 대한 전략 변화를 반영할 수 있습니다.