현금 흐름표
현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.
현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.
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Valero Energy Corp., 연결 현금 흐름표
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
- 순이익(손실)의 추세와 변화
- 2019년에는 약 2,784백만 달러의 순이익을 기록하였으며, 2020년에는 약 -1,107백만 달러로 큰 폭의 적자를 기록하였습니다. 이후 2021년에는 다시 약 1,288백만 달러의 흑자를 나타내었고, 2022년에는 약 11,879백만 달러로 급증하는 모습을 보였습니다. 마지막으로 2023년에는 약 9,149백만 달러로 다소 감소하였으나, 여전히 상당히 높은 수준의 이익을 유지하고 있습니다. 전반적으로, 순이익은 2020년의 큰 적자 이후 강한 회복세를 보였으며, 2022년에 정점에 이르러 강한 성장 모멘텀을 유지하는 것으로 해석됩니다.
- 영업이익과 감가상각 비용의 비교와 영향
- 감가상각 및 상각 비용은 2019년부터 2023년까지 일정 수준으로 지속 상승하는 경향을 보이고 있으며, 이는 감가상각 대상 자산 규모의 증가 또는 감가상각 방법의 변화 가능성을 시사합니다. 특히, 2023년에는 2,701백만 달러로 2019년 대비 약 20% 이상 증가하였으므로, 영업이익의 회복에도 불구하고 감가상각 비용이 계속해서 증가하고 있음을 알 수 있습니다. 이는 기업의 투자활동이 활발하거나 자산 재평가가 이루어지고 있음을 반영할 수 있습니다.
- 기타 영업 관련 손익항목과 자산자본 변화
- 이익 부채의 조기상환 및 소멸에 따른 손실은 2021년 193백만 달러 발생 후 2022년과 2023년에는 소폭 손실 또는 없음으로 나타났으며, 자산 손상차손과 자산 매각이 2022년 61백만 달러, 2021년 62백만 달러 등으로 발생하였는데, 이는 자산 구조 조정 또는 재무구조 개선의 가능성을 제시합니다. 한편, 유동자산과 유동부채의 변동성은 특정 연도에 큰 변화를 보여주며, 특히 2020년과 2022년에는 상당한 증가 또는 감소가 관찰됩니다.
- 세금 비용과 현금 흐름의 변화
- 이연소득세 비용은 2020년과 2023년에 각각 낮거나 음수로 나타났으며, 이는 세무이익 또는 손실의 변동을 반영하는 것으로 보입니다. 특히 2023년에는 납부 소득세가 약 -776백만 달러로 상당히 큰 감소를 기록하였는데, 이는 기업이 세무손실 또는 세금환급을 경험했기 때문일 수 있습니다. 영업활동으로 인한 순현금 흐름은 2022년까지 지속적인 강세를 보였으나 2023년에는 약간 감소하였으며, 이는 기업 현금 유동성의 일부 조정을 시사합니다.
- 투자활동과 재무활동의 전반적 흐름
- 투자활동에 사용된 순현금은 계속해서 음(-)의 값을 유지하며, 2019년부터 2023년까지 기업의 투자가 활발하게 이루어지고 있음을 보여줍니다. 특히 채권 및 차입금의 유상증자·차입금 상환 비중이 크며, 2020년에는 채무 차입이 급증하였고, 2023년에는 부채 상환이 다시 확대되고 있습니다. 자사주 매입과 배당금 지급은 꾸준히 이루어지고 있으나, 특히 2022년과 2023년에는 상당한 규모로 증가하여 주주환원 정책의 적극성을 보여줍니다.
- 총 재무상태의 변화와 현금 보유액
- 연초 대비 연말 현금 및 현금성자산은 꾸준히 증가하는 추세를 나타내며, 2023년에는 연초 대비 약 562백만 달러의 추가 확보를 보여줍니다. 이는 기업의 유동성 확보와 재무적 유연성을 높이기 위한 전략적 움직임으로 해석될 수 있습니다. 전체적으로, 재무 활동의 강한 현금 유인 및 부채 조정, 투자활동의 지속적 집행과 함께 기업의 재무 안정성 강화를 위한 노력이 나타나고 있습니다.