수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
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운영 자산 | ||||||
총 자산 | 63,056) | 60,982) | 57,888) | 51,774) | 53,864) | |
덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 5,424) | 4,862) | 4,122) | 3,313) | 2,583) | |
운영 자산 | 57,632) | 56,120) | 53,766) | 48,461) | 51,281) | |
영업 부채 | ||||||
총 부채 | 34,532) | 35,514) | 38,071) | 32,132) | 31,328) | |
덜: 부채 및 금융 리스 의무의 현재 부분 | 1,406) | 1,109) | 1,264) | 723) | 494) | |
덜: 부채 및 금융 리스 의무, 현재 부분 감소 | 10,118) | 10,526) | 12,606) | 13,954) | 9,178) | |
영업 부채 | 23,008) | 23,879) | 24,201) | 17,455) | 21,656) | |
순영업자산1 | 34,624) | 32,241) | 29,565) | 31,006) | 29,625) | |
대차대조표 기반 총 발생액2 | 2,383) | 2,676) | (1,441) | 1,381) | —) | |
재무 비율 | ||||||
대차대조표 기반 발생률3 | 7.13% | 8.66% | -4.76% | 4.56% | — | |
벤치 마크 | ||||||
대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
Chevron Corp. | 5.21% | 0.03% | -3.43% | 2.95% | — | |
ConocoPhillips | 10.61% | -5.86% | 44.50% | -6.11% | — | |
Exxon Mobil Corp. | 3.91% | -1.19% | -4.87% | -6.54% | — | |
Marathon Petroleum Corp. | -3.17% | 3.53% | -23.90% | -13.70% | — | |
Occidental Petroleum Corp. | -0.56% | 3.65% | -11.15% | -27.81% | — | |
Pioneer Natural Resources Co. | 4.98% | 2.00% | 62.10% | -2.06% | — | |
대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
석유, 가스 및 소모성 연료 | 4.21% | 0.14% | -0.49% | -6.14% | — | |
대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
에너지 | 4.34% | 0.29% | -0.47% | -7.53% | — |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 57,632 – 23,008 = 34,624
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 34,624 – 32,241 = 2,383
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,383 ÷ [(34,624 + 32,241) ÷ 2] = 7.13%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
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대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Valero Energy Corp.은 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
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Valero Energy Corporation 주주에게 귀속되는 순이익(손실) | 8,835) | 11,528) | 930) | (1,421) | 2,422) | |
덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 9,229) | 12,574) | 5,859) | 948) | 5,531) | |
덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (1,865) | (2,805) | (2,159) | (2,425) | (3,001) | |
현금 흐름표 기반 총 발생액 | 1,471) | 1,759) | (2,770) | 56) | (108) | |
재무 비율 | ||||||
현금 흐름표 기반 발생률1 | 4.40% | 5.69% | -9.15% | 0.18% | — | |
벤치 마크 | ||||||
현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
Chevron Corp. | 0.58% | -1.22% | -4.57% | -5.42% | — | |
ConocoPhillips | 5.11% | -1.56% | -0.78% | -8.78% | — | |
Exxon Mobil Corp. | -0.04% | -2.93% | -6.69% | -7.93% | — | |
Marathon Petroleum Corp. | -2.72% | -4.94% | 14.35% | -11.70% | — | |
Occidental Petroleum Corp. | -1.30% | 2.84% | -13.52% | -29.21% | — | |
Pioneer Natural Resources Co. | 4.22% | 0.31% | -15.35% | -4.41% | — | |
현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
석유, 가스 및 소모성 연료 | 0.75% | -1.43% | -4.66% | -9.34% | — | |
현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
에너지 | 0.77% | -1.19% | -4.76% | -10.60% | — |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,471 ÷ [(34,624 + 32,241) ÷ 2] = 4.40%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
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현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Valero Energy Corp.은 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |