재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Valero Energy Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 부채 및 금융 리스 채무의 현재 부분 | ||||||
| 덜: 부채 및 금융 리스 의무, 유동 부분 감소 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Chevron Corp. | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= – =
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년 말 310억 달러에서 2021년 말에는 295억 6,500만 달러로 감소했지만, 이후 2022년 말에는 322억 4,100만 달러로 다시 증가했습니다. 2023년 말에는 346억 2,400만 달러로 더욱 증가하여, 관찰 기간 동안 가장 높은 수치를 기록했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2020년에는 13억 8,100만 달러를 기록했지만, 2021년에는 -14억 4,100만 달러로 감소하여 음수 값을 나타냈습니다. 2022년에는 26억 7,600만 달러로 크게 반등했으며, 2023년에는 23억 8,300만 달러로 소폭 감소했습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 대차대조표 기반 집계 발생액의 변동성을 반영하여 변화했습니다. 2020년에는 4.56%를 기록했으며, 2021년에는 -4.76%로 감소했습니다. 2022년에는 8.66%로 크게 증가했지만, 2023년에는 7.13%로 감소했습니다. 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타내므로, 자산 활용의 효율성을 보여주는 지표로 해석될 수 있습니다.
전반적으로 순영업자산은 꾸준히 증가하는 반면, 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 변동성이 컸습니다. 이러한 추세는 자산 규모의 확대와 함께 자산 활용의 효율성이 변화하고 있음을 시사합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Valero Energy Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valero Energy Corporation 주주에게 귀속되는 순이익(손실) | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Chevron Corp. | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년 말 310억 달러에서 2021년 말에는 295억 6,500만 달러로 감소했지만, 이후 2022년 말에는 322억 4,100만 달러로 다시 증가했습니다. 이러한 증가 추세는 2023년 말 346억 2,400만 달러로 이어졌습니다. 전반적으로 순영업자산은 2020년부터 2023년까지 약 11.3% 증가했습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 상당한 변동성을 보였습니다. 2020년에는 5,600만 달러의 긍정적인 발생액을 기록했지만, 2021년에는 -27억 7,000만 달러로 크게 감소했습니다. 2022년에는 17억 5,900만 달러로 회복되었고, 2023년에는 14억 7,100만 달러로 소폭 감소했습니다. 이러한 변동성은 현금 흐름의 안정성에 대한 우려를 제기할 수 있습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성을 반영하여 변동했습니다. 2020년에는 0.18%로 비교적 낮았지만, 2021년에는 -9.15%로 급격히 감소했습니다. 2022년에는 5.69%로 크게 반등했고, 2023년에는 4.4%로 소폭 감소했습니다. 발생 비율의 변동성은 자산 규모 대비 현금 창출 능력의 변화를 나타냅니다. 2021년의 음수 비율은 자산 규모에 비해 현금 유출이 더 많았음을 시사합니다.
- 순영업자산
- 전반적으로 증가 추세를 보이며, 2020년부터 2023년까지 약 11.3% 증가했습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 상당한 변동성을 보이며, 2021년에 큰 폭의 감소를 경험했습니다. 이후 회복되었지만, 2023년에는 소폭 감소했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성을 반영하여 변동했습니다. 2021년에 음수 비율을 기록했습니다.