재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Valero Energy Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 63,056) | 60,982) | 57,888) | 51,774) | 53,864) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 5,424) | 4,862) | 4,122) | 3,313) | 2,583) | |
| 운영 자산 | 57,632) | 56,120) | 53,766) | 48,461) | 51,281) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 34,532) | 35,514) | 38,071) | 32,132) | 31,328) | |
| 덜: 부채 및 금융 리스 채무의 현재 부분 | 1,406) | 1,109) | 1,264) | 723) | 494) | |
| 덜: 부채 및 금융 리스 의무, 유동 부분 감소 | 10,118) | 10,526) | 12,606) | 13,954) | 9,178) | |
| 영업부채 | 23,008) | 23,879) | 24,201) | 17,455) | 21,656) | |
| 순영업자산1 | 34,624) | 32,241) | 29,565) | 31,006) | 29,625) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 2,383) | 2,676) | (1,441) | 1,381) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 7.13% | 8.66% | -4.76% | 4.56% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Chevron Corp. | 5.21% | 0.03% | -3.43% | — | — | |
| ConocoPhillips | 10.61% | -5.86% | 44.50% | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 3.91% | -1.19% | -4.87% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | 5.28% | -1.34% | 1.09% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | 5.39% | -1.05% | 1.02% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 57,632 – 23,008 = 34,624
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 34,624 – 32,241 = 2,383
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,383 ÷ [(34,624 + 32,241) ÷ 2] = 7.13%
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현금 흐름표 기반 발생 비율
Valero Energy Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valero Energy Corporation 주주에게 귀속되는 순이익(손실) | 8,835) | 11,528) | 930) | (1,421) | 2,422) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 9,229) | 12,574) | 5,859) | 948) | 5,531) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (1,865) | (2,805) | (2,159) | (2,425) | (3,001) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 1,471) | 1,759) | (2,770) | 56) | (108) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 4.40% | 5.69% | -9.15% | 0.18% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Chevron Corp. | 0.58% | -1.22% | -4.57% | — | — | |
| ConocoPhillips | 5.11% | -1.56% | -0.78% | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -0.04% | -2.93% | -6.69% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | 0.87% | -2.11% | -5.23% | -14.30% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | 0.89% | -1.75% | -5.33% | -18.29% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,471 ÷ [(34,624 + 32,241) ÷ 2] = 4.40%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.