재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Visa Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2022. 9. 30. | 2021. 9. 30. | 2020. 9. 30. | 2019. 9. 30. | 2018. 9. 30. | 2017. 9. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 85,501) | 82,896) | 80,919) | 72,574) | 69,225) | 67,977) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 15,689) | 16,487) | 16,289) | 7,838) | 8,162) | 9,874) | |
| 덜: 제한된 현금 등가물, 미국 소송 에스크로 | 1,449) | 894) | 901) | 1,205) | 1,491) | 1,031) | |
| 덜: 투자증권 | 2,833) | 2,025) | 3,752) | 4,236) | 3,547) | 3,564) | |
| 덜: 고객 담보 | 2,342) | 2,260) | 1,850) | 1,648) | 1,324) | 1,106) | |
| 운영 자산 | 63,188) | 61,230) | 58,127) | 57,647) | 54,701) | 52,402) | |
| 영업 부채 | |||||||
| 총 부채 | 49,920) | 45,307) | 44,709) | 37,890) | 35,219) | 35,217) | |
| 덜: 현재 부채 만기 | 2,250) | 999) | 2,999) | —) | —) | 1,749) | |
| 덜: 현재 만기를 제외한 장기 부채 | 20,200) | 19,978) | 21,071) | 16,729) | 16,630) | 16,618) | |
| 영업 부채 | 27,470) | 24,330) | 20,639) | 21,161) | 18,589) | 16,850) | |
| 순영업자산1 | 35,718) | 36,900) | 37,488) | 36,486) | 36,112) | 35,552) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | (1,182) | (588) | 1,002) | 374) | 560) | —) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | -3.26% | -1.58% | 2.71% | 1.03% | 1.56% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | |||||||
| Accenture PLC | 21.70% | 27.93% | 3.73% | 42.14% | — | — | |
| Adobe Inc. | -8.24% | 14.14% | 8.20% | 2.25% | — | — | |
| International Business Machines Corp. | 1.55% | -7.39% | -9.64% | — | — | — | |
| Intuit Inc. | 85.68% | 139.73% | -1.39% | 29.27% | — | — | |
| Microsoft Corp. | 42.27% | 40.52% | 14.41% | 46.31% | — | — | |
| Oracle Corp. | 9.90% | 5.62% | 1.35% | 2.79% | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | -124.73% | 85.21% | 69.06% | — | — | — | |
| Salesforce Inc. | 57.74% | 10.87% | 65.87% | — | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 12.89% | 34.89% | 19.95% | — | — | — | |
| Synopsys Inc. | 5.01% | 0.36% | 8.40% | 7.93% | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | |||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | 29.21% | 17.08% | 8.21% | 200.00% | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | |||||||
| 정보 기술 | 21.79% | 21.33% | 2.87% | 200.00% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-09-30), 10-K (보고 날짜: 2021-09-30), 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30), 10-K (보고 날짜: 2017-09-30).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 63,188 – 27,470 = 35,718
2 2022 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 35,718 – 36,900 = -1,182
3 2022 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -1,182 ÷ [(35,718 + 36,900) ÷ 2] = -3.26%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생 비율을 사용하여 Visa Inc.는 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Visa Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2022. 9. 30. | 2021. 9. 30. | 2020. 9. 30. | 2019. 9. 30. | 2018. 9. 30. | 2017. 9. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 14,957) | 12,311) | 10,866) | 12,080) | 10,301) | 6,699) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 18,849) | 15,227) | 10,440) | 12,784) | 12,713) | 9,208) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공되는 순현금(중고) | (4,288) | (152) | 1,427) | (591) | (3,084) | 735) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 396) | (2,764) | (1,001) | (113) | 672) | (3,244) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 1.09% | -7.43% | -2.71% | -0.31% | 1.88% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | |||||||
| Accenture PLC | 11.87% | 11.80% | -13.65% | -1.28% | — | — | |
| Adobe Inc. | -19.93% | 9.21% | -0.48% | -9.78% | — | — | |
| International Business Machines Corp. | -7.22% | -1.64% | -13.41% | — | — | — | |
| Intuit Inc. | 25.60% | 58.72% | -34.22% | -15.95% | — | — | |
| Microsoft Corp. | 13.42% | 17.68% | -8.19% | 7.37% | — | — | |
| Oracle Corp. | -30.58% | 25.81% | -31.35% | -74.80% | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | -196.64% | -68.30% | -488.47% | — | — | — | |
| Salesforce Inc. | 21.96% | 10.57% | -5.62% | — | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 8.80% | -21.14% | -12.82% | — | — | — | |
| Synopsys Inc. | -4.64% | -4.88% | 0.92% | -0.96% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | |||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | 2.20% | 12.17% | -14.79% | -3.07% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | |||||||
| 정보 기술 | 3.82% | 10.69% | -8.36% | -22.15% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-09-30), 10-K (보고 날짜: 2021-09-30), 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30), 10-K (보고 날짜: 2017-09-30).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 396 ÷ [(35,718 + 36,900) ÷ 2] = 1.09%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Visa Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 개선했습니다. |