재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Oracle Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 5. 31. | 2024. 5. 31. | 2023. 5. 31. | 2022. 5. 31. | 2021. 5. 31. | 2020. 5. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 168,361) | 140,976) | 134,384) | 109,297) | 131,107) | 115,438) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 10,786) | 10,454) | 9,765) | 21,383) | 30,098) | 37,239) | |
| 덜: 유가증권 | 417) | 207) | 422) | 519) | 16,456) | 5,818) | |
| 운영 자산 | 157,158) | 130,315) | 124,197) | 87,395) | 84,553) | 72,381) | |
| 영업부채 | |||||||
| 총 부채 | 147,392) | 131,737) | 132,828) | 115,065) | 125,155) | 102,721) | |
| 덜: 미지급금 및 기타 차입금, 유동 | 7,271) | 10,605) | 4,061) | 3,749) | 8,250) | 2,371) | |
| 덜: 금융리스부채, 유동 | 257) | —) | —) | —) | —) | —) | |
| 덜: 미지급금 및 기타 차입금, 비유동 | 85,297) | 76,264) | 86,420) | 72,110) | 75,995) | 69,226) | |
| 덜: 금융리스부채, 비유동 | 2,677) | —) | —) | —) | —) | —) | |
| 영업부채 | 51,890) | 44,868) | 42,347) | 39,206) | 40,910) | 31,124) | |
| 순영업자산1 | 105,268) | 85,447) | 81,850) | 48,189) | 43,643) | 41,257) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 19,821) | 3,597) | 33,661) | 4,546) | 2,386) | —) | |
| 재무비율 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 20.79% | 4.30% | 51.77% | 9.90% | 5.62% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | |||||||
| Accenture PLC | — | 35.69% | 16.32% | 21.70% | 27.93% | 3.73% | |
| Adobe Inc. | — | -3.83% | 1.85% | -8.24% | 14.14% | 8.20% | |
| Cadence Design Systems Inc. | — | 39.84% | 11.17% | 26.65% | 4.43% | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | — | -28.51% | -35.73% | 17.56% | 173.39% | — | |
| Fair Isaac Corp. | — | 6.46% | 12.11% | -3.66% | -6.17% | -0.02% | |
| International Business Machines Corp. | — | 2.79% | 2.42% | 1.55% | -7.39% | — | |
| Intuit Inc. | 3.52% | 3.35% | -1.74% | 85.68% | 139.73% | — | |
| Microsoft Corp. | 21.81% | 52.18% | 22.96% | 42.27% | 40.52% | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 32.24% | 89.91% | 137.01% | -124.73% | 85.21% | — | |
| Salesforce Inc. | 0.71% | -2.46% | -2.30% | 57.74% | 10.87% | — | |
| ServiceNow Inc. | — | 22.91% | 61.79% | 12.89% | 34.89% | — | |
| Synopsys Inc. | — | 7.85% | 13.85% | 5.01% | 0.36% | 8.40% | |
| Workday Inc. | 20.74% | 28.44% | -11.24% | 55.93% | -15.99% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | |||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | 0.00% | 26.34% | 18.45% | 29.41% | 16.74% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | |||||||
| 정보 기술(IT) | 0.00% | 21.41% | 8.97% | 18.09% | 19.19% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-05-31), 10-K (보고 날짜: 2024-05-31), 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 157,158 – 51,890 = 105,268
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= 105,268 – 85,447 = 19,821
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 19,821 ÷ [(105,268 + 85,447) ÷ 2] = 20.79%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Oracle Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 5. 31. | 2024. 5. 31. | 2023. 5. 31. | 2022. 5. 31. | 2021. 5. 31. | 2020. 5. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 12,443) | 10,467) | 8,503) | 6,717) | 13,746) | 10,135) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 20,821) | 18,673) | 17,165) | 9,539) | 15,887) | 13,139) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | (21,711) | (7,360) | (36,484) | 11,220) | (13,098) | 9,843) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 13,333) | (846) | 27,822) | (14,042) | 10,957) | (12,847) | |
| 재무비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 13.98% | -1.01% | 42.79% | -30.58% | 25.81% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | |||||||
| Accenture PLC | — | 24.31% | -0.19% | 11.87% | 11.80% | -13.65% | |
| Adobe Inc. | — | -21.90% | -21.73% | -19.93% | 9.21% | -0.48% | |
| Cadence Design Systems Inc. | — | 17.36% | 3.78% | 15.03% | -5.75% | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | — | 30.92% | 53.36% | -34.44% | -28.18% | — | |
| Fair Isaac Corp. | — | -8.60% | -2.41% | -13.92% | -17.25% | -10.25% | |
| International Business Machines Corp. | — | -3.73% | 0.99% | -7.22% | -1.64% | — | |
| Intuit Inc. | -0.10% | -8.44% | -8.74% | 25.60% | 58.72% | — | |
| Microsoft Corp. | 12.55% | 30.89% | 5.22% | 13.42% | 17.68% | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | -8.91% | 33.84% | -37.95% | -196.64% | -68.30% | — | |
| Salesforce Inc. | -6.66% | -8.44% | -8.49% | 21.96% | 10.57% | — | |
| ServiceNow Inc. | — | -7.12% | 15.44% | 8.80% | -21.14% | — | |
| Synopsys Inc. | — | -7.64% | 0.20% | -4.64% | -4.88% | 0.92% | |
| Workday Inc. | -4.25% | 34.56% | 18.64% | -0.65% | -18.51% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | |||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | 0.00% | 12.10% | 7.40% | 1.94% | 11.13% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | |||||||
| 정보 기술(IT) | 0.00% | 6.30% | 1.47% | 2.90% | 8.62% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-05-31), 10-K (보고 날짜: 2024-05-31), 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 13,333 ÷ [(105,268 + 85,447) ÷ 2] = 13.98%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.