재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
ServiceNow Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 17,387) | 13,299) | 10,798) | 8,715) | 6,022) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 1,897) | 1,470) | 1,728) | 1,677) | 776) | |
| 덜: 단기 투자 | 2,980) | 2,810) | 1,576) | 1,415) | 915) | |
| 운영 자산 | 12,510) | 9,019) | 7,494) | 5,623) | 4,331) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 9,759) | 8,267) | 7,103) | 5,881) | 3,894) | |
| 덜: 유동 부채, 순 | —) | —) | 92) | —) | —) | |
| 덜: 장기 부채, 순, 더 적은 유동 부분 | 1,488) | 1,486) | 1,484) | 1,640) | 695) | |
| 영업 부채 | 8,271) | 6,781) | 5,527) | 4,240) | 3,200) | |
| 순영업자산1 | 4,239) | 2,238) | 1,967) | 1,383) | 1,132) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 2,001) | 271) | 584) | 251) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 61.79% | 12.89% | 34.89% | 19.95% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Accenture PLC | 16.32% | 21.70% | 27.93% | 3.73% | 42.14% | |
| Adobe Inc. | 1.85% | -8.24% | 14.14% | 8.20% | 2.25% | |
| Autodesk Inc. | -23.39% | 78.69% | 151.86% | -160.20% | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | |
| International Business Machines Corp. | 2.42% | 1.55% | -7.39% | -9.64% | — | |
| Intuit Inc. | -1.74% | 85.68% | 139.73% | -1.39% | 29.27% | |
| Microsoft Corp. | 22.96% | 42.27% | 40.52% | 14.41% | 46.31% | |
| Oracle Corp. | 51.77% | 9.90% | 5.62% | 1.35% | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 137.01% | -124.73% | 85.21% | 69.06% | — | |
| Salesforce Inc. | -2.30% | 57.74% | 10.87% | 65.87% | — | |
| Synopsys Inc. | 13.85% | 5.01% | 0.36% | 8.40% | 7.93% | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | 18.61% | 29.47% | 17.27% | 7.72% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 정보 기술 | 8.92% | 20.93% | 20.80% | 2.80% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 12,510 – 8,271 = 4,239
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 4,239 – 2,238 = 2,001
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,001 ÷ [(4,239 + 2,238) ÷ 2] = 61.79%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | ServiceNow Inc.는 대차대조표 기준 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
ServiceNow Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 1,731) | 325) | 230) | 119) | 627) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 3,398) | 2,723) | 2,191) | 1,787) | 1,236) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (2,167) | (2,583) | (1,607) | (1,507) | (724) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 500) | 185) | (354) | (161) | 115) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 15.44% | 8.80% | -21.14% | -12.82% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Accenture PLC | -0.19% | 11.87% | 11.80% | -13.65% | -1.28% | |
| Adobe Inc. | -21.73% | -19.93% | 9.21% | -0.48% | -9.78% | |
| Autodesk Inc. | -72.07% | 45.59% | 41.27% | -223.04% | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | |
| International Business Machines Corp. | 0.99% | -7.22% | -1.64% | -13.41% | — | |
| Intuit Inc. | -8.74% | 25.60% | 58.72% | -34.22% | -15.95% | |
| Microsoft Corp. | 5.22% | 13.42% | 17.68% | -8.19% | 7.37% | |
| Oracle Corp. | 42.79% | -30.58% | 25.81% | -31.35% | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | -37.95% | -196.64% | -68.30% | -488.47% | — | |
| Salesforce Inc. | -8.49% | 21.96% | 10.57% | -5.62% | — | |
| Synopsys Inc. | 0.20% | -4.64% | -4.88% | 0.92% | -0.96% | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | 6.46% | 2.29% | 11.84% | -15.11% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 정보 기술 | 1.01% | 3.57% | 10.23% | -8.02% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 500 ÷ [(4,239 + 2,238) ÷ 2] = 15.44%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | ServiceNow Inc.는 현금 흐름표 기준 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익 품질을 악화시켰습니다. |