재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
ServiceNow Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 20,383) | 17,387) | 13,299) | 10,798) | 8,715) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 2,304) | 1,897) | 1,470) | 1,728) | 1,677) | |
| 덜: 단기 투자 | 3,458) | 2,980) | 2,810) | 1,576) | 1,415) | |
| 운영 자산 | 14,621) | 12,510) | 9,019) | 7,494) | 5,623) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 10,774) | 9,759) | 8,267) | 7,103) | 5,881) | |
| 덜: 유동 부채, 순 | —) | —) | —) | 92) | —) | |
| 덜: 장기 부채, 순, 유동 부분 감소 | 1,489) | 1,488) | 1,486) | 1,484) | 1,640) | |
| 영업부채 | 9,285) | 8,271) | 6,781) | 5,527) | 4,240) | |
| 순영업자산1 | 5,336) | 4,239) | 2,238) | 1,967) | 1,383) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 1,097) | 2,001) | 271) | 584) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 22.91% | 61.79% | 12.89% | 34.89% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Accenture PLC | 35.69% | 16.32% | 21.70% | 27.93% | — | |
| Adobe Inc. | -3.83% | 1.85% | -8.24% | 14.14% | 8.20% | |
| AppLovin Corp. | -0.63% | -1.52% | 36.28% | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 39.84% | 11.17% | 26.65% | 4.43% | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | -28.51% | -35.73% | 17.56% | 173.39% | — | |
| International Business Machines Corp. | 2.79% | 2.42% | 1.55% | -7.39% | — | |
| Intuit Inc. | 3.35% | -1.74% | 85.68% | 139.73% | — | |
| Microsoft Corp. | 52.18% | 22.96% | 42.27% | 40.52% | — | |
| Oracle Corp. | 4.30% | 51.77% | 9.90% | 5.62% | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 89.91% | 137.01% | -124.73% | 85.21% | — | |
| Salesforce Inc. | -2.46% | -2.30% | 57.74% | 10.87% | — | |
| Synopsys Inc. | 7.85% | 13.85% | 5.01% | 0.36% | 8.40% | |
| Workday Inc. | 28.44% | -11.24% | 55.93% | -15.99% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | 26.16% | 18.26% | 29.59% | 17.89% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 21.35% | 8.92% | 18.19% | 19.59% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 14,621 – 9,285 = 5,336
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 5,336 – 4,239 = 1,097
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,097 ÷ [(5,336 + 4,239) ÷ 2] = 22.91%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 12월 31일 19억 6,700만 달러에서 2024년 12월 31일 53억 3,600만 달러로 증가했습니다. 이는 2021년과 2022년 사이에 27.1%의 증가율을 보였고, 2022년과 2023년 사이에는 90.3%의 상당한 증가율을 보였습니다. 2023년과 2024년 사이에는 증가율이 25.8%로 다소 둔화되었습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성을 보였습니다. 2021년 5억 8,400만 달러에서 2022년 2억 7,100만 달러로 감소한 후 2023년 20억 100만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2024년에는 10억 9,700만 달러로 감소했습니다. 이러한 변동성은 전반적인 추세보다는 특정 기간의 요인에 의해 영향을 받은 것으로 보입니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2021년 34.89%에서 2022년 12.89%로 크게 감소한 후 2023년 61.79%로 급증했습니다. 2024년에는 22.91%로 다시 감소했습니다. 이 비율의 변동성은 순영업자산과 대차대조표 기반 집계 발생액의 상대적 변화를 반영합니다. 특히 2023년의 급증은 대차대조표 기반 집계 발생액이 순영업자산보다 훨씬 빠르게 증가했음을 나타냅니다. 2024년의 감소는 대차대조표 기반 집계 발생액의 감소와 순영업자산의 지속적인 증가에 기인합니다.
- 순영업자산
- 전반적으로 증가 추세이며, 특히 2022년과 2023년 사이에 큰 폭으로 증가했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 변동성이 크며, 2023년에 급증한 후 2024년에 감소했습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 순영업자산과 대차대조표 기반 집계 발생액의 상대적 변화에 따라 크게 변동합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
ServiceNow Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 1,425) | 1,731) | 325) | 230) | 119) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 4,267) | 3,398) | 2,723) | 2,191) | 1,787) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (2,501) | (2,167) | (2,583) | (1,607) | (1,507) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (341) | 500) | 185) | (354) | (161) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -7.12% | 15.44% | 8.80% | -21.14% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Accenture PLC | 24.31% | -0.19% | 11.87% | 11.80% | — | |
| Adobe Inc. | -21.90% | -21.73% | -19.93% | 9.21% | -0.48% | |
| AppLovin Corp. | -10.24% | -15.40% | 22.07% | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 17.36% | 3.78% | 15.03% | -5.75% | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | 30.92% | 53.36% | -34.44% | -28.18% | — | |
| International Business Machines Corp. | -3.73% | 0.99% | -7.22% | -1.64% | — | |
| Intuit Inc. | -8.44% | -8.74% | 25.60% | 58.72% | — | |
| Microsoft Corp. | 30.89% | 5.22% | 13.42% | 17.68% | — | |
| Oracle Corp. | -1.01% | 42.79% | -30.58% | 25.81% | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 33.84% | -37.95% | -196.64% | -68.30% | — | |
| Salesforce Inc. | -8.44% | -8.49% | 21.96% | 10.57% | — | |
| Synopsys Inc. | -7.64% | 0.20% | -4.64% | -4.88% | 0.92% | |
| Workday Inc. | 34.56% | 18.64% | -0.65% | -18.51% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | 11.97% | 7.19% | 2.21% | 11.54% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 6.25% | 1.40% | 2.99% | 8.76% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -341 ÷ [(5,336 + 4,239) ÷ 2] = -7.12%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 12월 31일 19억 6,700만 달러에서 2024년 12월 31일 53억 3,600만 달러로 증가했습니다. 특히 2023년에는 2022년에 비해 상당한 증가폭을 나타냈습니다.
- 순영업자산 증가 추세
- 2021년에서 2022년 사이에는 2억 7,100만 달러 증가했으며, 2022년에서 2023년 사이에는 20억 달러가 증가했습니다. 2023년에서 2024년 사이에는 11억 달러가 추가로 증가했습니다. 이러한 지속적인 증가는 자산 규모의 확대를 의미합니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 큰 모습을 보입니다. 2021년에는 -3억 5,400만 달러, 2022년에는 1억 8,500만 달러로 긍정적인 전환을 보였지만, 2023년에는 5억 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2024년에는 -3억 4,100만 달러로 다시 감소했습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 변동성
- 2022년과 2023년의 현금 흐름은 긍정적이었으나, 2021년과 2024년에는 부정적이었습니다. 이러한 변동성은 사업 운영, 투자 활동, 자금 조달 활동 등 다양한 요인의 영향을 받는 것으로 보입니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 2021년 -21.14%에서 2022년 8.8%로 크게 개선되었고, 2023년에는 15.44%로 더욱 증가했습니다. 하지만 2024년에는 -7.12%로 다시 감소했습니다. 이 비율은 현금 흐름이 순영업자산에 미치는 영향을 나타냅니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율 변화
- 2021년의 낮은 비율은 현금 흐름이 순영업자산에 비해 부족했음을 시사합니다. 2022년과 2023년의 비율 증가는 현금 흐름이 개선되었음을 나타냅니다. 그러나 2024년의 비율 감소는 현금 흐름이 다시 악화되었음을 의미합니다. 이 비율의 변동성은 현금 흐름 관리의 중요성을 강조합니다.