재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Cadence Design Systems Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 8,974,482) | 5,669,491) | 5,137,071) | 4,386,299) | 3,950,785) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 2,644,030) | 1,008,152) | 882,325) | 1,088,940) | 928,432) | |
| 덜: 단기 투자 | 140,625) | 130,359) | 4,490) | 5,956) | 4,452) | |
| 운영 자산 | 6,189,827) | 4,530,980) | 4,250,256) | 3,291,403) | 3,017,901) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 4,300,904) | 2,265,220) | 2,391,958) | 1,645,624) | 1,457,767) | |
| 덜: 회전 신용 시설 | —) | —) | 100,000) | —) | —) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | —) | 349,285) | —) | —) | —) | |
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | 2,476,183) | 299,771) | 648,078) | 347,588) | 346,793) | |
| 영업부채 | 1,824,721) | 1,616,164) | 1,643,880) | 1,298,036) | 1,110,974) | |
| 순영업자산1 | 4,365,106) | 2,914,816) | 2,606,376) | 1,993,367) | 1,906,927) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 1,450,290) | 308,440) | 613,009) | 86,440) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 39.84% | 11.17% | 26.65% | 4.43% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Accenture PLC | 35.69% | 16.32% | 21.70% | 27.93% | — | |
| Adobe Inc. | -3.83% | 1.85% | -8.24% | 14.14% | 8.20% | |
| AppLovin Corp. | -0.63% | -1.52% | 36.28% | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | -28.51% | -35.73% | 17.56% | 173.39% | — | |
| International Business Machines Corp. | 2.79% | 2.42% | 1.55% | -7.39% | — | |
| Intuit Inc. | 3.35% | -1.74% | 85.68% | 139.73% | — | |
| Microsoft Corp. | 52.18% | 22.96% | 42.27% | 40.52% | — | |
| Oracle Corp. | 4.30% | 51.77% | 9.90% | 5.62% | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 89.91% | 137.01% | -124.73% | 85.21% | — | |
| Salesforce Inc. | -2.46% | -2.30% | 57.74% | 10.87% | — | |
| ServiceNow Inc. | 22.91% | 61.79% | 12.89% | 34.89% | — | |
| Synopsys Inc. | 7.85% | 13.85% | 5.01% | 0.36% | 8.40% | |
| Workday Inc. | 28.44% | -11.24% | 55.93% | -15.99% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | 26.16% | 18.26% | 29.59% | 17.89% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 21.35% | 8.92% | 18.19% | 19.59% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 6,189,827 – 1,824,721 = 4,365,106
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 4,365,106 – 2,914,816 = 1,450,290
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,450,290 ÷ [(4,365,106 + 2,914,816) ÷ 2] = 39.84%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 12월 31일 199만 3천 367천 달러에서 2024년 12월 31일 436만 5천 106천 달러로 증가했습니다. 이는 2021년에서 2022년 사이에 가장 큰 증가폭을 보였으며, 이후 증가율은 다소 둔화되었지만 지속적인 성장세를 유지했습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2021년 12월 31일 8만 6천 440천 달러에서 2022년 12월 31일 61만 3천 9천 달러로 급증했습니다. 2023년에는 30만 8천 440천 달러로 감소했지만, 2024년에는 145만 290천 달러로 다시 크게 증가했습니다. 이러한 변동성은 특정 기간에 발생한 중요한 사건이나 회계 처리 방식의 변화를 반영할 수 있습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 이 비율은 2021년 4.43%에서 2022년 26.65%로 크게 증가했습니다. 2023년에는 11.17%로 감소했지만, 2024년에는 39.84%로 다시 높은 수준으로 상승했습니다. 발생 비율의 증가는 순영업자산 증가 속도보다 대차대조표 기반 집계 발생액의 증가 속도가 더 빠르다는 것을 의미합니다. 특히 2024년의 높은 발생 비율은 자산의 효율적인 활용 또는 특정 자산의 처분과 관련된 활동을 시사할 수 있습니다.
- 순영업자산
- 전반적으로 증가 추세이며, 2021년에서 2024년 사이에 상당한 성장을 보였습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 변동성이 크며, 특정 기간에 큰 변화를 보였습니다. 2022년과 2024년에 특히 높은 값을 기록했습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 순영업자산 대비 발생액의 비율로, 2022년과 2024년에 크게 증가했습니다. 이는 자산 활용의 효율성 또는 특정 자산의 처분과 관련될 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Cadence Design Systems Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 1,055,484) | 1,041,144) | 848,952) | 695,955) | 590,644) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 1,260,551) | 1,349,176) | 1,241,894) | 1,100,958) | 904,922) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (837,118) | (412,249) | (738,634) | (292,954) | (292,158) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 632,051) | 104,217) | 345,692) | (112,049) | (22,120) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 17.36% | 3.78% | 15.03% | -5.75% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Accenture PLC | 24.31% | -0.19% | 11.87% | 11.80% | — | |
| Adobe Inc. | -21.90% | -21.73% | -19.93% | 9.21% | -0.48% | |
| AppLovin Corp. | -10.24% | -15.40% | 22.07% | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | 30.92% | 53.36% | -34.44% | -28.18% | — | |
| International Business Machines Corp. | -3.73% | 0.99% | -7.22% | -1.64% | — | |
| Intuit Inc. | -8.44% | -8.74% | 25.60% | 58.72% | — | |
| Microsoft Corp. | 30.89% | 5.22% | 13.42% | 17.68% | — | |
| Oracle Corp. | -1.01% | 42.79% | -30.58% | 25.81% | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 33.84% | -37.95% | -196.64% | -68.30% | — | |
| Salesforce Inc. | -8.44% | -8.49% | 21.96% | 10.57% | — | |
| ServiceNow Inc. | -7.12% | 15.44% | 8.80% | -21.14% | — | |
| Synopsys Inc. | -7.64% | 0.20% | -4.64% | -4.88% | 0.92% | |
| Workday Inc. | 34.56% | 18.64% | -0.65% | -18.51% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | 11.97% | 7.19% | 2.21% | 11.54% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 6.25% | 1.40% | 2.99% | 8.76% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 632,051 ÷ [(4,365,106 + 2,914,816) ÷ 2] = 17.36%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 말 19억 9,336만 달러에서 2024년 말에는 43억 6,510만 달러로 증가했습니다. 이는 2022년과 2023년에 걸쳐 상당한 증가폭을 보였으며, 특히 2024년에는 증가폭이 더욱 확대되었습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성을 보였습니다. 2021년에는 -1억 1,204만 9천 달러로 마이너스를 기록했지만, 2022년에는 3억 4,569만 2천 달러로 크게 반등했습니다. 2023년에는 1억 4,217만 달러로 감소했지만, 2024년에는 다시 6억 3,205만 1천 달러로 증가했습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2021년에는 -5.75%를 기록하며 순자산 감소에 기여했습니다. 2022년에는 15.03%로 크게 상승하여 순자산 증가에 긍정적인 영향을 미쳤습니다. 2023년에는 3.78%로 감소했지만, 2024년에는 17.36%로 다시 높은 수준으로 상승했습니다. 이러한 발생 비율의 변동은 현금 창출 능력의 변화를 반영하는 것으로 보입니다.
- 순영업자산 증가 추세
- 전반적으로 순영업자산은 지속적으로 증가하고 있으며, 이는 회사의 성장과 확장을 나타낼 수 있습니다.
- 현금 흐름 변동성
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성은 사업 운영의 특성이나 외부 요인에 따라 달라질 수 있습니다. 마이너스에서 플러스로의 전환은 재무 건전성 개선을 시사합니다.
- 발생 비율의 중요성
- 현금흐름표 기반 발생 비율은 자산 대비 현금 창출 능력을 보여주는 중요한 지표입니다. 높은 비율은 효율적인 자산 활용을 의미합니다.