재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Adobe Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 1. | 2022. 12. 2. | 2021. 12. 3. | 2020. 11. 27. | 2019. 11. 29. | 2018. 11. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 29,779) | 27,165) | 27,241) | 24,284) | 20,762) | 18,769) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 7,141) | 4,236) | 3,844) | 4,478) | 2,650) | 1,643) | |
| 덜: 단기 투자 | 701) | 1,860) | 1,954) | 1,514) | 1,527) | 1,586) | |
| 운영 자산 | 21,937) | 21,069) | 21,443) | 18,292) | 16,585) | 15,540) | |
| 영업 부채 | |||||||
| 총 부채 | 13,261) | 13,114) | 12,444) | 11,020) | 10,232) | 9,407) | |
| 덜: 부채, 유동 부분 | —) | 500) | —) | —) | 3,149) | —) | |
| 덜: 부채(유동 부분 제외) | 3,634) | 3,629) | 4,123) | 4,117) | 989) | 4,125) | |
| 영업 부채 | 9,627) | 8,985) | 8,321) | 6,903) | 6,094) | 5,282) | |
| 순영업자산1 | 12,310) | 12,084) | 13,122) | 11,389) | 10,491) | 10,258) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 226) | (1,038) | 1,733) | 898) | 233) | —) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 1.85% | -8.24% | 14.14% | 8.20% | 2.25% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | |||||||
| Accenture PLC | 16.32% | 21.70% | 27.93% | 3.73% | 42.14% | — | |
| International Business Machines Corp. | 2.42% | 1.55% | -7.39% | -9.64% | — | — | |
| Intuit Inc. | -1.74% | 85.68% | 139.73% | -1.39% | 29.27% | — | |
| Microsoft Corp. | 22.96% | 42.27% | 40.52% | 14.41% | 46.31% | — | |
| Oracle Corp. | 51.77% | 9.90% | 5.62% | 1.35% | 2.79% | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 137.01% | -124.73% | 85.21% | 69.06% | — | — | |
| Salesforce Inc. | -2.30% | 57.74% | 10.87% | 65.87% | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 61.79% | 12.89% | 34.89% | 19.95% | — | — | |
| Synopsys Inc. | 13.85% | 5.01% | 0.36% | 8.40% | 7.93% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | |||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | 18.82% | 29.21% | 17.08% | 8.21% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | |||||||
| 정보 기술 | 9.17% | 21.79% | 21.33% | 2.87% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-01), 10-K (보고 날짜: 2022-12-02), 10-K (보고 날짜: 2021-12-03), 10-K (보고 날짜: 2020-11-27), 10-K (보고 날짜: 2019-11-29), 10-K (보고 날짜: 2018-11-30).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 21,937 – 9,627 = 12,310
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 12,310 – 12,084 = 226
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 226 ÷ [(12,310 + 12,084) ÷ 2] = 1.85%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Adobe Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Adobe Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 1. | 2022. 12. 2. | 2021. 12. 3. | 2020. 11. 27. | 2019. 11. 29. | 2018. 11. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 5,428) | 4,756) | 4,822) | 5,260) | 2,951) | 2,591) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 7,302) | 7,838) | 7,230) | 5,727) | 4,422) | 4,029) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공되는 순현금(중고) | 776) | (570) | (3,537) | (414) | (456) | (4,685) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (2,650) | (2,512) | 1,129) | (53) | (1,015) | 3,247) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | -21.73% | -19.93% | 9.21% | -0.48% | -9.78% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | |||||||
| Accenture PLC | -0.19% | 11.87% | 11.80% | -13.65% | -1.28% | — | |
| International Business Machines Corp. | 0.99% | -7.22% | -1.64% | -13.41% | — | — | |
| Intuit Inc. | -8.74% | 25.60% | 58.72% | -34.22% | -15.95% | — | |
| Microsoft Corp. | 5.22% | 13.42% | 17.68% | -8.19% | 7.37% | — | |
| Oracle Corp. | 42.79% | -30.58% | 25.81% | -31.35% | -74.80% | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | -37.95% | -196.64% | -68.30% | -488.47% | — | — | |
| Salesforce Inc. | -8.49% | 21.96% | 10.57% | -5.62% | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 15.44% | 8.80% | -21.14% | -12.82% | — | — | |
| Synopsys Inc. | 0.20% | -4.64% | -4.88% | 0.92% | -0.96% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | |||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | 6.92% | 2.20% | 12.17% | -14.79% | -3.07% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | |||||||
| 정보 기술 | 1.25% | 3.82% | 10.69% | -8.36% | -22.15% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-01), 10-K (보고 날짜: 2022-12-02), 10-K (보고 날짜: 2021-12-03), 10-K (보고 날짜: 2020-11-27), 10-K (보고 날짜: 2019-11-29), 10-K (보고 날짜: 2018-11-30).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -2,650 ÷ [(12,310 + 12,084) ÷ 2] = -21.73%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 Adobe Inc.는 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |