재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Adobe Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 11. 28. | 2024. 11. 29. | 2023. 12. 1. | 2022. 12. 2. | 2021. 12. 3. | 2020. 11. 27. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | |||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | |||||||
| 덜: 단기 투자 | |||||||
| 운영 자산 | |||||||
| 영업부채 | |||||||
| 총 부채 | |||||||
| 덜: 부채, 당좌 부분 | |||||||
| 덜: 부채, 유동부분 제외 | |||||||
| 영업부채 | |||||||
| 순영업자산1 | |||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | |||||||
| 재무비율 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | |||||||
| Accenture PLC | |||||||
| AppLovin Corp. | |||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||
| Datadog Inc. | |||||||
| International Business Machines Corp. | |||||||
| Intuit Inc. | |||||||
| Microsoft Corp. | |||||||
| Oracle Corp. | |||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||
| Salesforce Inc. | |||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||
| Synopsys Inc. | |||||||
| Workday Inc. | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | |||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | |||||||
| 정보 기술(IT) | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-11-28), 10-K (보고 날짜: 2024-11-29), 10-K (보고 날짜: 2023-12-01), 10-K (보고 날짜: 2022-12-02), 10-K (보고 날짜: 2021-12-03), 10-K (보고 날짜: 2020-11-27).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= – =
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 감소하는 추세를 보입니다. 2021년 12월 3일 13122백만 달러에서 2022년 12월 2일 12084백만 달러로 감소했으며, 이후 2023년 12월 1일 12310백만 달러로 소폭 증가했지만, 다시 2024년 11월 29일 11847백만 달러, 그리고 2025년 11월 28일 11238백만 달러로 감소했습니다.
- 순영업자산 변화
- 2021년에서 2022년 사이에는 약 8% 감소했으며, 2022년에서 2023년 사이에는 약 2% 증가했습니다. 그러나 2023년 이후에는 감소세가 다시 나타나 2025년에는 2021년 대비 약 14% 감소했습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 큰 모습을 보입니다. 2021년에는 1733백만 달러를 기록했지만, 2022년에는 -1038백만 달러로 급격히 감소했습니다. 2023년에는 226백만 달러로 반등했지만, 2024년에는 -463백만 달러, 2025년에는 -609백만 달러로 다시 감소했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액 변화
- 2021년에서 2022년 사이에는 발생액이 크게 감소했으며, 이후 2023년에 소폭 증가했지만, 2024년과 2025년에는 다시 감소하는 패턴을 보였습니다. 전반적으로 부정적인 발생액이 지속적으로 나타나고 있습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 발생액의 변화와 유사한 추세를 보입니다. 2021년 14.14%에서 2022년 -8.24%로 급격히 감소했으며, 2023년 1.85%로 소폭 반등했지만, 2024년 -3.83%, 2025년 -5.28%로 다시 감소했습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율 변화
- 발생 비율은 2021년 이후 지속적으로 감소하는 경향을 보이며, 2022년과 2025년에는 마이너스 값을 기록했습니다. 이는 순영업자산 대비 발생액의 비중이 감소하고 있음을 의미합니다.
종합적으로 볼 때, 순영업자산은 감소하는 추세이며, 대차대조표 기반 발생액과 발생 비율은 변동성이 크고 전반적으로 감소하는 경향을 보입니다. 이러한 추세는 자산 활용 효율성 및 수익성 측면에서 주의 깊게 모니터링할 필요가 있음을 시사합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Adobe Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 11. 28. | 2024. 11. 29. | 2023. 12. 1. | 2022. 12. 2. | 2021. 12. 3. | 2020. 11. 27. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | |||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | |||||||
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | |||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | |||||||
| 재무비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | |||||||
| Accenture PLC | |||||||
| AppLovin Corp. | |||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||
| Datadog Inc. | |||||||
| International Business Machines Corp. | |||||||
| Intuit Inc. | |||||||
| Microsoft Corp. | |||||||
| Oracle Corp. | |||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||
| Salesforce Inc. | |||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||
| Synopsys Inc. | |||||||
| Workday Inc. | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | |||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | |||||||
| 정보 기술(IT) | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-11-28), 10-K (보고 날짜: 2024-11-29), 10-K (보고 날짜: 2023-12-01), 10-K (보고 날짜: 2022-12-02), 10-K (보고 날짜: 2021-12-03), 10-K (보고 날짜: 2020-11-27).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 감소하는 추세를 보입니다. 2021년 12월 3일 13122백만 달러에서 2022년 12월 2일 12084백만 달러로 감소했으며, 이후 2023년 12월 1일 12310백만 달러로 소폭 증가했지만, 다시 2024년 11월 29일 11847백만 달러, 2025년 11월 28일 11238백만 달러로 감소했습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 큽니다. 2021년 12월 3일 1129백만 달러의 긍정적인 현금 흐름을 기록했지만, 2022년 12월 2일 -2512백만 달러로 급격히 감소했습니다. 이후 2023년 12월 1일 -2650백만 달러, 2024년 11월 29일 -2645백만 달러로 유사한 수준의 음의 현금 흐름이 지속되었으며, 2025년 11월 28일 -1714백만 달러로 감소했습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2021년 9.21%에서 2022년 -19.93%로 크게 하락했으며, 2023년 -21.73%, 2024년 -21.9%로 지속적인 음의 비율을 보였습니다. 2025년에는 -14.85%로 비율이 소폭 개선되었지만, 여전히 음의 값을 유지하고 있습니다.
- 순영업자산 감소
- 전반적인 자산 규모가 축소되는 경향을 나타냅니다. 이는 투자 감소, 자산 매각, 또는 수익성 악화 등의 요인에 기인할 수 있습니다.
- 음의 현금 흐름
- 영업 활동, 투자 활동, 또는 재무 활동에서 현금 유출이 유입보다 많음을 의미합니다. 지속적인 음의 현금 흐름은 재정적 어려움을 야기할 수 있습니다.
- 발생 비율의 변동성
- 순영업자산 대비 현금 흐름 창출 능력이 불안정함을 시사합니다. 음의 비율은 자산이 효율적으로 활용되지 못하고 있거나, 수익성이 낮다는 것을 의미할 수 있습니다.