재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Workday Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 1. 31. | 2024. 1. 31. | 2023. 1. 31. | 2022. 1. 31. | 2021. 1. 31. | 2020. 1. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 17,977) | 16,452) | 13,486) | 10,499) | 8,718) | 6,816) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 1,543) | 2,012) | 1,886) | 1,534) | 1,384) | 731) | |
| 덜: 유가증권 | 6,474) | 5,801) | 4,235) | 2,110) | 2,151) | 1,213) | |
| 운영 자산 | 9,960) | 8,639) | 7,365) | 6,854) | 5,183) | 4,872) | |
| 영업부채 | |||||||
| 총 부채 | 8,943) | 8,370) | 7,901) | 5,963) | 5,441) | 4,330) | |
| 덜: 부채, 유동 | —) | —) | —) | 1,222) | 1,103) | 244) | |
| 덜: 부채, 비유동 | 2,984) | 2,980) | 2,976) | 617) | 692) | 1,018) | |
| 영업부채 | 5,959) | 5,390) | 4,925) | 4,124) | 3,646) | 3,068) | |
| 순영업자산1 | 4,001) | 3,249) | 2,440) | 2,731) | 1,537) | 1,804) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 752) | 809) | (291) | 1,194) | (267) | —) | |
| 재무비율 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 20.74% | 28.44% | -11.24% | 55.93% | -15.99% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | |||||||
| Accenture PLC | — | 35.69% | 16.32% | 21.70% | 27.93% | 3.73% | |
| Adobe Inc. | — | -3.83% | 1.85% | -8.24% | 14.14% | 8.20% | |
| Cadence Design Systems Inc. | — | 39.84% | 11.17% | 26.65% | 4.43% | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| International Business Machines Corp. | — | 2.79% | 2.42% | 1.55% | -7.39% | — | |
| Intuit Inc. | — | 3.35% | -1.74% | 85.68% | 139.73% | -1.39% | |
| Microsoft Corp. | — | 52.18% | 22.96% | 42.27% | 40.52% | 14.41% | |
| Oracle Corp. | — | 4.30% | 51.77% | 9.90% | 5.62% | 1.35% | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | — | 89.91% | 137.01% | -124.73% | 85.21% | 69.06% | |
| Salesforce Inc. | 0.71% | -2.46% | -2.30% | 57.74% | 10.87% | — | |
| ServiceNow Inc. | — | 22.91% | 61.79% | 12.89% | 34.89% | — | |
| Synopsys Inc. | — | 7.85% | 13.85% | 5.01% | 0.36% | 8.40% | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | |||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | 0.00% | 26.40% | 18.49% | 29.52% | 16.75% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | |||||||
| 정보 기술(IT) | 0.00% | 21.52% | 8.96% | 18.15% | 19.20% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-01-31), 10-K (보고 날짜: 2024-01-31), 10-K (보고 날짜: 2023-01-31), 10-K (보고 날짜: 2022-01-31), 10-K (보고 날짜: 2021-01-31), 10-K (보고 날짜: 2020-01-31).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 9,960 – 5,959 = 4,001
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= 4,001 – 3,249 = 752
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 752 ÷ [(4,001 + 3,249) ÷ 2] = 20.74%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Workday Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2024년부터 2025년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Workday Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 1. 31. | 2024. 1. 31. | 2023. 1. 31. | 2022. 1. 31. | 2021. 1. 31. | 2020. 1. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익(손실) | 526) | 1,381) | (367) | 29) | (282) | (481) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 2,461) | 2,149) | 1,657) | 1,651) | 1,268) | 865) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (1,781) | (1,751) | (2,506) | (1,607) | (1,242) | (897) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (154) | 983) | 482) | (14) | (309) | (448) | |
| 재무비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -4.25% | 34.56% | 18.64% | -0.65% | -18.51% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | |||||||
| Accenture PLC | — | 24.31% | -0.19% | 11.87% | 11.80% | -13.65% | |
| Adobe Inc. | — | -21.90% | -21.73% | -19.93% | 9.21% | -0.48% | |
| Cadence Design Systems Inc. | — | 17.36% | 3.78% | 15.03% | -5.75% | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| International Business Machines Corp. | — | -3.73% | 0.99% | -7.22% | -1.64% | — | |
| Intuit Inc. | — | -8.44% | -8.74% | 25.60% | 58.72% | -34.22% | |
| Microsoft Corp. | — | 30.89% | 5.22% | 13.42% | 17.68% | -8.19% | |
| Oracle Corp. | — | -1.01% | 42.79% | -30.58% | 25.81% | -31.35% | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | — | 33.84% | -37.95% | -196.64% | -68.30% | -488.47% | |
| Salesforce Inc. | -6.66% | -8.44% | -8.49% | 21.96% | 10.57% | — | |
| ServiceNow Inc. | — | -7.12% | 15.44% | 8.80% | -21.14% | — | |
| Synopsys Inc. | — | -7.64% | 0.20% | -4.64% | -4.88% | 0.92% | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | |||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | 0.00% | 12.14% | 7.40% | 2.02% | 11.27% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | |||||||
| 정보 기술(IT) | 0.00% | 6.37% | 1.46% | 2.95% | 8.70% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-01-31), 10-K (보고 날짜: 2024-01-31), 10-K (보고 날짜: 2023-01-31), 10-K (보고 날짜: 2022-01-31), 10-K (보고 날짜: 2021-01-31), 10-K (보고 날짜: 2020-01-31).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -154 ÷ [(4,001 + 3,249) ÷ 2] = -4.25%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Workday Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2024년부터 2025년까지 수익의 질을 개선했습니다. |