대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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Fiserv Inc., 연결대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
- 거래 미지급금 및 기타 유동 부채의 변화
- 2017년부터 2021년까지 거래 미지급금 및 기타 유동 부채는 지속적으로 증가하는 경향을 보였으며, 특히 2019년 이후에는 상당한 상승률을 나타내어 기업의 단기 유동성에 대한 부담이 증가했음을 시사한다. 이러한 증가는 기업이 단기 채무를 충당하기 위해 자산 유동성을 활용하거나, 채권자와의 거래 조건이 변화했음을 암시할 수 있다.
- 장기 부채 구조의 변화
- 장기 부채는 2017년과 2018년에는 증가하는 추세를 보였으나, 2019년 이후에는 전반적으로 안정된 모습을 나타내고 있다. 특히 2019년부터는 장기 부채 비중이 기업의 전체 부채 비율 내에서 상당히 낮은 수준으로 유지되고 있으며, 이는 기업이 장기 부채에 대한 의존도를 낮추거나 부채 구조를 개편한 것으로 분석할 수 있다.
- 계약 부채 및 정산 의무의 증가
- 계약 부채와 정산 의무는 2017년 기준에서 점차 증가하는 경향을 보여 주었으며, 2019년 이후에는 큰 폭으로 상승하였다. 이는 기업이 미리 수취하는 고객 선수금 또는 계약 이행 의무가 늘어난 것이며, 기업의 미래 수익 인식과 관련된 계약 기반 수익이 확장되었음을 의미할 수 있다.
- 유동부채와 장기 부채의 비중 변화
- 유동부채는 2017년 이후 꾸준히 증가하며 전체 부채 내 비중이 높아지고 있는데 반해, 장기 부채의 비중은 일정한 수준에서 유지되고 있다. 이는 단기 유동성 위험을 관리하기 위해 유동부채를 늘린 동시에, 장기 부채를 안정적으로 유지하려는 자금 조달 전략의 일환임으로 해석된다.
- 기업 자본 구조의 변화
- 기업의 자본 내 이익잉여금은 전반적으로 증가하는 양상을 나타내며, 이는 기업이 이익을 축적하고 자본구조를 강화하는데 기여하고 있음을 보여준다. 또한 유통주식 수는 2017년 이후 안정적인 수준을 유지하며, 추가 납입자본금 역시 일정한 수준을 보여 기업의 자본 확충이 활발히 이루어지고 있음을 시사한다.
- 이익잉여금 및 기타 종합 손실 누적의 변화
- 이익잉여금은 큰 폭으로 증가하는 양상을 보였으며, 이는 기업이 지속적으로 수익을 창출하여 내부 유보금을 축적했음을 의미한다. 한편, 기타 종합적 손실 누적은 계속 깊어지고 있는데, 이는 환율 변동이나 금융시장 변화와 같은 외부 요인에 따른 손실이 축적된 결과로 보인다.
- 기업 총 자산과 자본의 비율
- 2019년 이후 기업의 총 자본은 상당히 안정된 수준을 유지하며, 부채비율도 비교적 낮거나 안정적인 상태를 보여 준다. 이는 기업의 재무구조가 어느 정도 안정성을 확보하고 있음을 시사한다. 그러나, 2020년과 2021년 사이에는 부채비율이 소폭 상승하는 모습을 보여, 재무적 리스크가 재조정되고 있는 것으로 평가할 수 있다.