재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Fiserv Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 단기 및 현재 만기 | ||||||
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| AppLovin Corp. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2021 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= – =
3 2021 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 상당한 변동성을 보였습니다. 2018년 말 78억 3,700만 달러에서 2019년 말에는 558억 6,300만 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2020년 말에는 531억 700만 달러로 감소했고, 2021년 말에는 523억 5,200만 달러로 소폭 감소했습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 2018년 5억 3,100만 달러에서 2019년 480억 2,600만 달러로 급증했습니다. 그러나 2020년에는 -27억 5,600만 달러로 전환되어 상당한 손실을 나타냈고, 2021년에는 -7억 5,500만 달러로 손실이 지속되었습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 2018년 7.01%에서 2019년에는 150.79%로 크게 증가했습니다. 이는 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율이 크게 상승했음을 의미합니다. 2020년에는 -5.06%로 감소하여 손실이 발생했고, 2021년에는 -1.43%로 소폭 개선되었지만 여전히 손실을 나타냈습니다.
전반적으로 순영업자산은 2019년 급증 후 안정화되는 추세를 보이고 있습니다. 대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 크며, 2019년 이후 손실이 발생하고 있습니다. 대차대조표 기반 발생 비율은 발생액의 변동에 따라 크게 영향을 받으며, 2020년과 2021년에 음수 값을 기록했습니다. 이러한 추세는 자산 활용 및 수익성 측면에서 주의 깊은 모니터링이 필요함을 시사합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Fiserv Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Fiserv, Inc.에 귀속된 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| AppLovin Corp. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 상당한 변동성을 보였습니다. 2018년 말 78억 3,700만 달러에서 2019년 말에는 558억 6,300만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2020년에는 531억 700만 달러로 감소했고, 2021년에는 523억 5,200만 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 순영업자산은 2019년 이후 감소 추세를 보이고 있습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2018년 2억 9,800만 달러에서 2019년 147억 달러로 급증했습니다. 하지만 2020년에는 -28억 4,800만 달러로 전환되어 상당한 적자를 기록했고, 2021년에는 -10억 7,000만 달러의 적자가 지속되었습니다. 따라서 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2019년 이후 지속적으로 부정적인 흐름을 보이고 있습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2018년 3.94%에서 2019년에는 46.15%로 크게 증가했습니다. 그러나 2020년에는 -5.23%로 급격히 감소했고, 2021년에는 -2.03%로 소폭 개선되었지만 여전히 부정적인 값을 유지하고 있습니다. 이 비율의 변화는 현금 흐름 창출 능력의 변동성을 반영합니다.
- 주요 관찰 사항
- 순영업자산은 2019년 이후 감소 추세를 보이고 있습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2019년 이후 지속적으로 적자를 기록하고 있습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율은 2019년 이후 부정적인 흐름을 보이고 있으며, 현금 창출 능력의 저하를 시사합니다.