재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Fiserv Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 76,249) | 74,619) | 77,539) | 11,262) | 10,289) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 835) | 906) | 893) | 415) | 325) | |
| 운영 자산 | 75,414) | 73,713) | 76,646) | 10,847) | 9,964) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 44,299) | 41,290) | 42,682) | 8,969) | 7,558) | |
| 덜: 장기 부채의 단기 및 현재 만기 | 508) | 384) | 287) | 4) | 3) | |
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | 20,729) | 20,300) | 21,612) | 5,955) | 4,897) | |
| 영업부채 | 23,062) | 20,606) | 20,783) | 3,010) | 2,658) | |
| 순영업자산1 | 52,352) | 53,107) | 55,863) | 7,837) | 7,306) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (755) | (2,756) | 48,026) | 531) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -1.43% | -5.06% | 150.79% | 7.01% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Accenture PLC | 27.93% | 3.73% | — | — | — | |
| Adobe Inc. | 14.14% | 8.20% | 2.25% | — | — | |
| Autodesk Inc. | 151.86% | -160.20% | — | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 4.43% | 9.21% | — | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | |
| International Business Machines Corp. | -7.39% | -9.64% | — | — | — | |
| Intuit Inc. | 139.73% | -1.39% | — | — | — | |
| Microsoft Corp. | 40.52% | 14.41% | — | — | — | |
| Oracle Corp. | 5.62% | 1.35% | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 85.21% | 69.06% | — | — | — | |
| Salesforce Inc. | 10.87% | 65.87% | — | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 34.89% | 19.95% | — | — | — | |
| Synopsys Inc. | 0.36% | 8.40% | 7.93% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | 17.17% | 7.73% | 200.00% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 21.28% | 2.85% | 200.00% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 75,414 – 23,062 = 52,352
2 2021 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= 52,352 – 53,107 = -755
3 2021 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -755 ÷ [(52,352 + 53,107) ÷ 2] = -1.43%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Fiserv Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Fiserv Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Fiserv, Inc.에 귀속된 순이익 | 1,334) | 958) | 893) | 1,187) | 1,246) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 4,034) | 4,147) | 2,795) | 1,552) | 1,483) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (1,630) | (341) | (16,602) | (663) | (657) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (1,070) | (2,848) | 14,700) | 298) | 420) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -2.03% | -5.23% | 46.15% | 3.94% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Accenture PLC | 11.80% | -13.65% | — | — | — | |
| Adobe Inc. | 9.21% | -0.48% | -9.78% | — | — | |
| Autodesk Inc. | 41.27% | -223.04% | — | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | -5.75% | -1.21% | — | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | |
| International Business Machines Corp. | -1.64% | -13.41% | — | — | — | |
| Intuit Inc. | 58.72% | -34.22% | — | — | — | |
| Microsoft Corp. | 17.68% | -8.19% | — | — | — | |
| Oracle Corp. | 25.81% | -31.35% | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | -68.30% | -488.47% | — | — | — | |
| Salesforce Inc. | 10.57% | -5.62% | — | — | — | |
| ServiceNow Inc. | -21.14% | -12.82% | — | — | — | |
| Synopsys Inc. | -4.88% | 0.92% | -0.96% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | 11.70% | -14.99% | -2.43% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 10.55% | -8.35% | -22.20% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -1,070 ÷ [(52,352 + 53,107) ÷ 2] = -2.03%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Fiserv Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 개선했습니다. |