현금 흐름표
분기별 데이터

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

Kraft Heinz Co., 연결 현금 흐름표 (Quarterly Data)

US$ 단위: 백만 달러

3개월 종료	2020. 6. 27.	2020. 3. 28.	2019. 12. 28.	2019. 9. 28.	2019. 6. 29.	2019. 3. 30.	2018. 12. 29.	2018. 9. 29.	2018. 6. 30.	2018. 3. 31.	2017. 12. 30.	2017. 9. 30.	2017. 7. 1.	2017. 4. 1.	2016. 12. 31.	2016. 10. 2.	2016. 7. 3.	2016. 4. 3.	2015. 12. 31.	2015. 9. 27.	2015. 6. 28.	2015. 3. 29.
순이익(손실)	(1,652)	381)	183)	898)	448)	404)	(12,628)	618)	753)	1,003)	7,996)	943)	1,160)	891)	944)	843)	955)	900)	648)	(120)	(160)	279)
감가상각 및 상각	247)	243)	257)	243)	255)	239)	271)	250)	235)	227)	246)	273)	255)	262)	327)	290)	357)	363)	338)	223)	89)	90)
퇴직 후 혜택 계획의 상각, 이전 서비스 비용(크레딧)	(30)	(31)	(77)	(76)	(76)	(77)	(78)	(78)	(77)	(106)	(81)	(76)	(89)	(82)	(116)	(86)	(81)	(50)	(81)	(28)	(2)	(1)
재고 스텝 업의 상각	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	347)	—)	—)	—)
주식보상금 지급 비용	40)	33)	20)	11)	6)	9)	(11)	17)	20)	7)	10)	12)	13)	11)	8)	12)	13)	13)	35)	93)	3)	2)
이연소득세 충당금(혜택)	(443)	(46)	(153)	(100)	27)	(67)	(2,071)	25)	125)	(46)	(6,959)	223)	164)	105)	(1)	(31)	(24)	27)	245)	(308)	(206)	(48)
고용 후 복리후생 제도 기여금	(6)	(9)	(9)	(10)	—)	(13)	(12)	(4)	(38)	(22)	(1,344)	(157)	(6)	(11)	(12)	(155)	(8)	(169)	(239)	(14)	(18)	(15)
영업권 및 무형자산 손상차손	2,873)	226)	676)	5)	598)	620)	15,485)	217)	234)	—)	—)	1)	48)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	58)	—)
비화폐적 통화 평가 절하	3)	1)	—)	4)	2)	4)	15)	64)	20)	47)	—)	3)	25)	8)	6)	2)	16)	—)	—)	—)	234)	—)
(이익) 사업 매각 손실	—)	2)	70)	(244)	—)	(246)	—)	—)	15)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
다른 항목, 그물	28)	170)	(12)	97)	(67)	(64)	140)	8)	34)	(22)	239)	(57)	(112)	8)	6)	(27)	(2)	(111)	(94)	174)	245)	31)
매출채권 거래	363)	(423)	2)	63)	(41)	116)	(126)	(153)	(1,289)	(712)	(568)	(463)	(558)	(1,040)	48)	258)	(188)	(38)	642)	231)	(6)	(29)
매출채권 매각	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	79)	(62)	659)	(222)	(500)	46)	23)	9)
재고	29)	(226)	360)	(153)	4)	(488)	394)	(217)	(116)	(312)	329)	(149)	61)	(492)	351)	(225)	17)	(273)	2)	103)	16)	(96)
미지급금	(52)	(2)	(171)	50)	(1)	64)	(153)	3)	212)	(85)	341)	39)	22)	62)	463)	390)	31)	59)	(22)	(110)	76)	(63)
다른 유동자산	11)	(148)	125)	(78)	(9)	14)	(43)	(59)	(70)	26)	70)	(16)	(54)	(67)	16)	10)	(23)	(45)	92)	91)	(28)	(41)
다른 유동 부채	593)	41)	291)	(45)	(125)	(211)	513)	(29)	(250)	403)	232)	(382)	(492)	(270)	253)	(457)	112)	(184)	308)	(46)	170)	(201)
유동자산과 부채의 변화	944)	(758)	607)	(163)	(172)	(505)	585)	(455)	(1,513)	(680)	404)	(971)	(1,021)	(1,807)	1,210)	(86)	608)	(703)	522)	315)	251)	(421)
영업현금흐름에 대한 순이익(손실)을 조정하기 위한 조정	3,656)	(169)	1,379)	(233)	573)	(100)	14,324)	44)	(945)	(595)	(7,485)	(749)	(723)	(1,506)	1,428)	(81)	879)	(630)	1,073)	455)	654)	(362)
영업활동으로 제공된(에 사용된) 순현금	2,004)	212)	1,562)	665)	1,021)	304)	1,696)	662)	(192)	408)	511)	194)	437)	(615)	2,372)	762)	1,834)	270)	1,721)	335)	494)	(83)
매각된 채권에 대한 현금영수증	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	75)	785)	436)	653)	564)	605)	464)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
자본 지출	(127)	(131)	(187)	(133)	(199)	(249)	(232)	(156)	(215)	(223)	(261)	(266)	(322)	(368)	(411)	(322)	(211)	(303)	(282)	(203)	(110)	(53)
사업 취득을 위한 지불금, 취득한 현금 순	—)	—)	—)	1)	—)	(200)	—)	(33)	—)	(215)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(9,468)	—)	—)
순 투자 헤지로부터의 수익금	—)	—)	590)	—)	—)	—)	24)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
사업 매각 대금, 처분된 현금 순	—)	—)	—)	1,235)	—)	640)	—)	—)	18)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
기타 투자 활동, 순	12)	9)	(3)	26)	4)	(14)	11)	20)	(13)	6)	40)	3)	6)	38)	40)	96)	20)	(22)	(21)	120)	309)	4)
투자 활동으로 제공된 순현금(사용)	(115)	(122)	400)	1,129)	(195)	177)	(197)	(94)	575)	4)	432)	301)	289)	134)	(371)	(226)	(191)	(325)	(303)	(9,551)	199)	(49)
장기 부채 상환	(3,417)	(407)	(1,523)	(3,268)	(3)	(1)	(7)	(2,694)	(6)	(6)	(8)	(604)	(2,032)	—)	(12)	(62)	(6)	(6)	(6)	(10,345)	(1)	(1,962)
장기 채권 발행으로 인한 수익금	3,500)	—)	—)	2,949)	18)	—)	—)	—)	2,990)	—)	—)	1,496)	—)	—)	—)	(1)	6,982)	—)	11)	12,823)	—)	2,000)
부채 선납 및 소멸 비용	(101)	—)	(8)	(91)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
회전 신용 시설의 수익금	—)	4,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
회전 신용 시설의 상환	(4,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
상업어음 발행 수익금	—)	—)	180)	—)	—)	377)	299)	960)	1)	1,524)	548)	1,282)	1,889)	2,324)	2,384)	2,357)	1,939)	—)	—)	—)	—)	—)
상업 어음의 상환	—)	—)	(180)	—)	—)	(377)	(1,263)	—)	(944)	(1,006)	(540)	(1,932)	(1,709)	(2,068)	(2,383)	(2,353)	(1,307)	—)	—)	—)	—)	—)
스폰서에 대한 보통주 발행 수익금	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	10,000)	—)	—)
배당금 지급, Series A 우선주	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(180)	—)	(360)	(180)	(180)	(180)
배당금 지급, 보통주	(489)	(488)	(489)	(488)	(488)	(488)	(762)	(762)	(762)	(897)	(727)	(727)	(698)	(736)	(1,461)	(789)	(667)	(667)	(665)	(637)	—)	—)
Series A 우선주 상환	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(8,320)	—)	—)	—)	—)	—)
기타 자금 조달 활동, 순	(35)	—)	(12)	(6)	—)	(15)	7)	(32)	(17)	14)	(10)	7)	44)	(25)	(125)	13)	(3)	46)	12)	(91)	16)	(72)
재무활동으로 제공된(사용된) 순현금	(4,542)	3,105)	(2,032)	(904)	(473)	(504)	(1,726)	(2,528)	1,262)	(371)	(737)	(478)	(2,506)	(505)	(1,597)	(835)	(1,562)	(627)	(1,008)	11,570)	(165)	(214)
환율 변동이 현금, 현금등가물, 제한현금에 미치는 영향	62)	(71)	34)	(32)	3)	(11)	(4)	(48)	(70)	(10)	14)	14)	16)	13)	(120)	(18)	(43)	44)	(10)	(64)	(280)	(53)
현금, 현금성자산, 제한현금, 순증가(감소)	(2,591)	3,124)	(36)	858)	356)	(34)	(231)	(2,008)	1,575)	31)	220)	31)	(1,764)	(973)	284)	(317)	38)	(638)	400)	2,290)	248)	(399)

전반적인 수익성 변동: 2015년부터 2018년까지 순이익은 대체로 안정적인 수준을 유지하였으며, 2018년 말 이후 큰 폭의 변동을 보여주고 있다. 2018년 1분기에는 대규모 영업권 및 무형자산 손상차손이 기록되면서 순이익이 급락하는 현상이 발생했다. 2019년 하반기 이후, 2020년 상반기에 적자가 지속되었으며, 2020년 이후에는 플러스 순이익으로 회복 양상을 보이고 있으나, 변동성이 높은 편이다.
감가상각 및 상각과 재무 구조: 감가상각 및 상각 비용은 일정 수준(약 220~340백만 달러)으로 비교적 안정적이며 연평균 일정 수치를 유지하고 있다. 한편, 채무 관련 항목들에서는 장기 부채 상환이 상당히 높아지는 시점이 있으며, 2018년과 2020년에는 각각 크게 증가하는 모습을 보인다. 이는 자본 구조 변화와 관련된 것으로 보여진다.
영업활동과 현금흐름: 영업현금흐름은 2015년부터 2019년까지 전반적으로 부진 또는 변동성을 보이나, 2020년부터 급증하는 추세를 나타내고 있다. 특히 2020년 상반기에는 1,562백만 달러의 현금이 유입되었으며, 이는 영업이익률 개선과 운전자본 관리의 효과일 수 있다. 그러나, 일부 기간에는 영업이익과 현금흐름 간 차이가 크거나 부정확한 특징이 감지된다.
투자 활동과 자본 지출: 자본지출과 투자활동 현금흐름은 2015년 이후 상당한 변동성을 보여주고 있다. 2018년에는 높은 수준의 투자와 사업 취득 관련 지불이 있었으며, 2020년에는 상당히 양호한 현금 흐름을 기록하였다. 특히, 2020년 중반에는 사업 매각 대금과 투자 활동이 활발하게 이루어진 것으로 보인다.
재무 활동과 금융 조달: 단기와 장기 부채 상환이 지속적으로 큰 규모로 이루어지고 있으며, 일부 기간에는 신용시설 또는 채권 발행을 통한 차입이 매우 활발하였다. 2018년과 2020년에는 대규모 부채 상환 및 신규 채권 발행이 병행된 모습이 두드러진다. 또한, 자사 주식 발행 및 배당 지급 등 자본 재조정 활동 역시 활발하게 진행되고 있다. 특히 2020년 하반기에는 대규모 차입과 배당금 지급이 동시에 나타나 현금 유출이 컸다.
기타 특이사항 및 환율 영향: 이용 가능한 주목할 만한 점으로는, 영업권 및 무형자산 손상차손이 2018년과 2019년 대규모로 발생했으며, 이는 자산 평가 조정을 의미한다. 또한, 환율 변동이 현금 흐름에 상당한 영향을 미쳤으며, 특히 2015년과 2016년 초에는 부정적 영향을 미쳤다. 한편, 금융 활동에서 발생하는 현금 조정은 거시경제 요인과 환율 변동성에 따른 영향으로 설명할 수 있다.

Kraft Heinz Co. (NASDAQ:KHC)

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