대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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Marathon Petroleum Corp., 연결대차대조표의 구조: 부채 및 주주자본(Financially Data)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31).
- 경향성 분석
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전반적으로, 부채 구성에 있어서 유동부채가 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있으며, 이는 단기 유동성 부담이 점차 커지고 있음을 시사한다. 특히, 2021년 초부터 2024년까지 유동부채 비중이 상당히 상승하여, 재무 구조의 유동성 리스크가 가중될 가능성을 내포한다.
반면, 비유동부채는 일정 수준에서 유지되다가 2022년 이후 약간의 상승세를 나타내며 총 부채 비중에서도 일정하게 유지되고 있어, 장기 부채는 비교적 안정적인 모습이다. 특히, 1년 내 만기가 도래하는 단기 부채의 비중은 2019년 이후 꾸준히 증가하는 추세로, 이와 관련된 만기 부담이 지속되고 있음을 보여준다.
이자성 비용이 포함된 다양한 부채 항목(예: 이연 소득세, 확정급여형 퇴직연금 후 플랜 의무, 운용리스 부채, 연기된 크레딧 등)은 상대적으로 안정적으로 유지되고 있으나, 일부 항목에서는 변동성이 관찰된다.
- 자본 구조 변화
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지분 구성 측면에서, 일반 주식수는 변동이 없으며, 추가 납입 자본금은 꾸준히 증가하여 자본적 안정성을 보여준다. 이익잉여금은 2019년부터 2024년까지 지속적으로 상승하는 모습으로, 연속된 순이익 실현과 배당 정책이 긍정적인 영향을 미치고 있음을 시사한다.
한편, MPC 주주 자본 총계는 지난 수년간 변동을 겪으며 하락하는 추세를 보여, 내부 자본 축적보다는 유동성 확보 및 부채 증가와 병행되어 나타나는 특징을 갖는다. 비지배 지분은 일정 수준에서 유지되고 있으며, 전체 자본 비중이 점진적으로 낮아지고 있다는 점도 관찰된다.
- 기타 통찰
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총 부채 비율은 2019년 54.52%에서 2024년에는 약 67.79%까지 상승하는 추세를 보이며, 부채 의존도가 높아지고 있음을 의미한다. 특히, 총 부채 내 유동부채와 비유동부채 모두 증가하는 경향이 있으며, 부채 상환 부담이 가중되고 있음을 알 수 있다.
무한정 증가하는 단기 부채 비율은 유동성 리스크의 확대와 연결될 수 있으므로, 재무관리 측면에서 유동성 확보와 부채 구조 개선이 중요한 과제로 남는다.