재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Marathon Petroleum Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 85,987) | 89,904) | 85,373) | 85,158) | 98,556) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 5,443) | 8,625) | 5,291) | 415) | 1,527) | |
| 덜: 단기 투자 | 4,781) | 3,145) | 5,548) | —) | —) | |
| 운영 자산 | 75,763) | 78,134) | 74,534) | 84,743) | 97,029) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 54,588) | 54,817) | 51,792) | 54,938) | 55,449) | |
| 덜: 1년 이내에 만기가 도래하는 부채 | 1,954) | 1,066) | 571) | 2,854) | 711) | |
| 덜: 1년 후 만기가 도래하는 장기 부채 | 25,329) | 25,634) | 24,968) | 28,730) | 28,127) | |
| 영업부채 | 27,305) | 28,117) | 26,253) | 23,354) | 26,611) | |
| 순영업자산1 | 48,458) | 50,017) | 48,281) | 61,389) | 70,418) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (1,559) | 1,736) | (13,108) | (9,029) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -3.17% | 3.53% | -23.90% | -13.70% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Chevron Corp. | 5.21% | 0.03% | -3.43% | — | — | |
| ConocoPhillips | 10.61% | -5.86% | 44.50% | — | — | |
| Expand Energy Corp. | -3.56% | 52.36% | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 3.91% | -1.19% | -4.87% | — | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | -0.56% | 3.65% | -11.15% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | 4.52% | 0.18% | 1.27% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | 4.65% | 0.36% | 1.20% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 75,763 – 27,305 = 48,458
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 48,458 – 50,017 = -1,559
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -1,559 ÷ [(48,458 + 50,017) ÷ 2] = -3.17%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Marathon Petroleum Corp.은 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Marathon Petroleum Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| MPC에 귀속되는 순이익(손실) | 9,681) | 14,516) | 9,738) | (9,826) | 2,637) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 14,117) | 16,319) | 8,384) | 807) | 9,441) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | (3,095) | 623) | (6,517) | (2,922) | (6,261) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (1,341) | (2,426) | 7,871) | (7,711) | (543) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -2.72% | -4.94% | 14.35% | -11.70% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Chevron Corp. | 0.58% | -1.22% | -4.57% | — | — | |
| ConocoPhillips | 5.11% | -1.56% | -0.78% | — | — | |
| Expand Energy Corp. | -3.67% | 44.20% | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -0.04% | -2.93% | -6.69% | — | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | -1.30% | 2.84% | -13.52% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | 0.56% | -0.74% | -4.92% | -20.08% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | 0.59% | -0.49% | -5.03% | -23.36% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -1,341 ÷ [(48,458 + 50,017) ÷ 2] = -2.72%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Marathon Petroleum Corp.은 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |