재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Marathon Petroleum Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 단기 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 1년 이내에 만기가 도래하는 부채 | ||||||
| 덜: 1년 후 만기가 도래하는 장기 부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Chevron Corp. | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= – =
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 상당한 변동성을 보였습니다. 2020년에는 61389백만 달러를 기록했으며, 2021년에는 48281백만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년에는 50017백만 달러로 소폭 증가했지만, 2023년에는 다시 48458백만 달러로 감소했습니다. 전반적으로 순영업자산은 2020년부터 2023년까지 감소 추세를 보이고 있습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 2020년 -9029백만 달러에서 2021년 -13108백만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 1736백만 달러로 크게 증가했지만, 2023년에는 -1559백만 달러로 다시 감소했습니다. 이 항목은 상당한 변동성을 나타내며, 2022년을 제외하고는 음수 값을 유지하고 있습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2020년에는 -13.7%였으며, 2021년에는 -23.9%로 감소했습니다. 2022년에는 3.53%로 크게 증가했지만, 2023년에는 -3.17%로 다시 감소했습니다. 이 비율은 대차대조표 기반 집계 발생액의 변동성을 반영하며, 2022년을 제외하고는 음수 값을 유지하고 있습니다. 발생 비율의 변동은 순영업자산에 대한 발생액의 상대적 중요성이 시간에 따라 변하고 있음을 시사합니다.
종합적으로 볼 때, 순영업자산은 감소 추세를 보이고 있으며, 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 상당한 변동성을 나타냅니다. 이러한 추세는 회사의 자산 관리 및 운영 효율성에 대한 추가적인 분석을 필요로 합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Marathon Petroleum Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| MPC에 귀속되는 순이익(손실) | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Chevron Corp. | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2020년에는 61389백만 달러를 기록했으며, 2021년에는 48281백만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년에는 50017백만 달러로 소폭 증가했지만, 2023년에는 다시 48458백만 달러로 감소했습니다. 전반적으로 순영업자산은 2020년부터 2023년까지 감소 추세를 보이고 있습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2020년에 -7711백만 달러로 마이너스를 기록했습니다. 2021년에는 7871백만 달러로 크게 증가하여 플러스로 전환되었으며, 2022년에는 -2426백만 달러로 다시 감소했습니다. 2023년에는 -1341백만 달러를 기록하며, 2022년보다는 개선되었지만 여전히 마이너스입니다. 이 항목은 상당한 변동성을 보이며, 긍정적 및 부정적 흐름을 번갈아 나타냅니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금흐름표 기반 발생 비율은 2020년에 -11.7%로 마이너스를 기록했습니다. 2021년에는 14.35%로 크게 증가하여 플러스로 전환되었으며, 2022년에는 -4.94%로 다시 감소했습니다. 2023년에는 -2.72%를 기록하며, 2022년보다는 개선되었지만 여전히 마이너스입니다. 이 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성을 반영하며, 순영업자산 대비 현금 흐름 창출 능력을 나타냅니다. 2021년의 높은 비율은 현금 흐름이 크게 개선되었음을 시사하지만, 이후 다시 감소하는 추세를 보입니다.
전반적으로, 순영업자산은 감소하는 경향을 보이고 있으며, 현금 흐름표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 상당한 변동성을 보입니다. 이러한 추세는 자산 관리 및 현금 흐름 창출 능력에 대한 추가적인 분석을 필요로 합니다.