재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Cytokinetics Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 수천 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 1,014,775) | 841,319) | 533,803) | 289,814) | 211,178) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 65,582) | 112,666) | 82,985) | 36,433) | 42,256) | |
| 덜: 단기 투자 | 716,995) | 358,972) | 381,075) | 188,679) | 156,475) | |
| 운영 자산 | 232,198) | 369,681) | 69,743) | 64,702) | 12,447) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 1,122,675) | 597,456) | 420,420) | 300,751) | 185,244) | |
| 덜: 기간 대출의 현재 부분 | —) | —) | —) | —) | 2,607) | |
| 덜: 단기 금융 리스 부채 | 1,000) | 500) | —) | —) | —) | |
| 덜: 기간 대출, 순, 유동 부분 제외 | 63,810) | 47,367) | 46,209) | 45,052) | 39,806) | |
| 덜: 컨버터블 노트, 네트 | 545,808) | 95,471) | 89,504) | 84,205) | —) | |
| 덜: 장기 금융 리스 부채 | 1,001) | 805) | —) | —) | —) | |
| 영업 부채 | 511,056) | 453,313) | 284,707) | 171,494) | 142,831) | |
| 순영업자산1 | (278,858) | (83,632) | (214,964) | (106,792) | (130,384) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | (195,226) | 131,332) | (108,172) | 23,592) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | — | — | — | — | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | -14.27% | -9.69% | 131.82% | — | — | |
| Amgen Inc. | 4.07% | 0.70% | 3.47% | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | -3.86% | -13.40% | -13.24% | — | — | |
| Danaher Corp. | -1.55% | 16.41% | 52.50% | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | 11.38% | 16.60% | 18.42% | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | -2.92% | -2.34% | 59.36% | — | — | |
| Johnson & Johnson | 19.84% | 3.75% | 7.76% | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | 0.46% | 25.14% | 15.90% | — | — | |
| Pfizer Inc. | 24.95% | -7.11% | -14.91% | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 11.07% | 43.54% | 16.50% | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | -1.78% | 43.38% | 1.98% | — | — | |
| Zoetis Inc. | 13.13% | 3.77% | 2.02% | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 제약, 생명 공학 및 생명 과학 | 4.90% | 6.10% | 20.38% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 의료 | 2.40% | 5.45% | 10.56% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 232,198 – 511,056 = -278,858
2 2022 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= -278,858 – -83,632 = -195,226
3 2022 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -195,226 ÷ [(-278,858 + -83,632) ÷ 2] = —
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생률
Cytokinetics Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ 수천 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순손실 | (388,955) | (215,314) | (127,290) | (121,692) | (106,289) | |
| 덜: 영업 활동에서 제공(사용)된 순현금 | (299,516) | (142,522) | 8,943) | (90,907) | (101,215) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공되는 순현금(중고) | (262,134) | (147,777) | (196,515) | (74,707) | 5,133) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 172,695) | 74,985) | 60,282) | 43,922) | (10,207) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | — | — | — | — | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | -16.25% | -10.28% | 44.98% | — | — | |
| Amgen Inc. | 8.81% | -12.87% | 6.95% | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | -9.10% | -12.73% | -15.67% | — | — | |
| Danaher Corp. | 1.44% | 18.48% | 42.90% | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | 10.32% | 5.30% | 11.38% | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | -4.95% | -4.86% | 20.18% | — | — | |
| Johnson & Johnson | 10.78% | 8.23% | 17.00% | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | 0.61% | 29.09% | 13.75% | — | — | |
| Pfizer Inc. | 18.46% | 13.18% | 3.27% | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 18.61% | 49.24% | 10.32% | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | -0.06% | 34.69% | -0.89% | — | — | |
| Zoetis Inc. | 13.25% | 3.76% | 1.15% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 제약, 생명 공학 및 생명 과학 | 2.74% | 8.17% | 11.97% | 6.23% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 의료 | 2.42% | 6.43% | 6.62% | 3.38% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 172,695 ÷ [(-278,858 + -83,632) ÷ 2] = —
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.