재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Cytokinetics Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 단기 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 기간 대출의 현재 부분 | ||||||
| 덜: Short-term finance lease 부채 | ||||||
| 덜: 기간 대출, 순, 유동 부분 제외 | ||||||
| 덜: 컨버터블 노트, 네트 | ||||||
| 덜: 장기 금융 리스 부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= – =
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
제공된 재무 데이터는 2019년부터 2022년까지의 특정 재무 항목에 대한 정보를 담고 있습니다. 분석 결과, 순영업자산은 기간 동안 상당한 변동성을 보였습니다.
- 순영업자산
- 2019년에는 -106,792천 달러로 기록되었으며, 2020년에는 -214,964천 달러로 감소했습니다. 2021년에는 -83,632천 달러로 증가하여 긍정적인 추세를 보였으나, 2022년에는 다시 -278,858천 달러로 감소하며 가장 낮은 수치를 기록했습니다. 전반적으로 순영업자산은 음의 값을 유지하며, 2020년과 2022년에 특히 큰 감소폭을 나타냈습니다.
“대차대조표 기반 집계 발생액” 항목 또한 상당한 변동성을 보였습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 2019년에는 23,592천 달러로 양수 값을 기록했지만, 2020년에는 -108,172천 달러로 급격히 감소했습니다. 2021년에는 131,332천 달러로 크게 반등했으나, 2022년에는 -195,226천 달러로 다시 감소하며 음의 값을 나타냈습니다. 이 항목은 2021년을 제외하고는 대부분의 기간 동안 음의 값을 보였으며, 2022년 감소폭이 특히 두드러집니다.
“대차대조표 기반 발생 비율” 항목은 데이터가 제공되지 않아 분석이 불가능합니다. 순영업자산과 “대차대조표 기반 집계 발생액”의 변동 추세는 서로 연관성이 있을 수 있으며, 추가적인 분석을 통해 이러한 관계를 파악하는 것이 필요합니다. 특히, 2020년과 2022년에 두 항목 모두 음의 값을 보이며 감소한 점은 주목할 만합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Cytokinetics Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순손실 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 제공된(사용된) 순현금 | ||||||
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
제공된 재무 데이터는 2019년부터 2022년까지의 순영업자산 및 현금 흐름표 기반 집계 발생액을 보여줍니다. 분석 결과, 순영업자산은 변동성을 보이며 전반적으로 감소하는 추세를 나타냅니다.
- 순영업자산
- 2019년에는 -106,792 천 달러로 기록되었으며, 2020년에는 -214,964 천 달러로 감소했습니다. 2021년에는 -83,632 천 달러로 증가했지만, 2022년에는 다시 -278,858 천 달러로 크게 감소했습니다. 이러한 변동성은 자산의 구성 변화 또는 자산 가치 평가의 변화를 시사할 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 2019년에는 43,922 천 달러였으며, 2020년에는 60,282 천 달러로 증가했습니다. 2021년에는 74,985 천 달러로 추가 증가했으며, 2022년에는 172,695 천 달러로 크게 증가했습니다. 이는 회사의 현금 창출 능력이 개선되고 있음을 나타낼 수 있습니다.
순영업자산의 감소 추세와 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 증가 추세는 상반된 모습을 보입니다. 순영업자산의 감소는 투자, 자산 매각, 또는 부채 증가와 같은 요인에 기인할 수 있으며, 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 증가는 영업 활동, 투자 활동, 또는 자금 조달 활동의 개선을 반영할 수 있습니다. 두 지표 간의 관계를 보다 정확하게 파악하기 위해서는 각 항목의 세부 구성 내역에 대한 추가적인 분석이 필요합니다.
현금흐름표 기반 발생 비율 데이터는 제공되지 않아 해당 비율에 대한 분석은 불가능합니다.