Diamondback Energy Inc. (NASDAQ:FANG)

최근 몇 년간 소득세 관련 충당금 및 혜택에서 상당한 변동성이 관찰됩니다.

경상 소득세 충당금(급부금)

2017년에는 1백만 달러의 충당금이 기록되었으나, 2018년에는 -1백만 달러로 전환되어 혜택을 나타냅니다. 이후 2019년까지 데이터가 누락되었으며, 2020년에는 -62백만 달러의 상당한 혜택이 발생했습니다. 2021년에는 25백만 달러로 다시 충당금으로 전환되었습니다. 전반적으로 이 항목은 기간에 따라 충당금과 혜택 사이를 오가며 변동성이 큰 추세를 보입니다.

이연소득세 충당금(혜택)

2017년에는 -21백만 달러의 혜택이 발생했으며, 2018년에는 169백만 달러로 크게 증가했습니다. 2019년에는 47백만 달러로 감소했지만, 2020년에는 -1042백만 달러로 급격히 감소하여 상당한 혜택을 나타냅니다. 2021년에는 606백만 달러로 크게 증가했습니다. 이 항목은 2020년과 2021년에 특히 큰 변동성을 보입니다.

소득세에 대한 충당금(혜택)

2017년에는 -20백만 달러의 혜택이 발생했으며, 2018년에는 168백만 달러로 증가했습니다. 2019년에는 47백만 달러로 감소한 후, 2020년에는 -1104백만 달러로 크게 감소하여 상당한 혜택을 나타냅니다. 2021년에는 631백만 달러로 크게 증가했습니다. 이 항목은 이연소득세 충당금(혜택)과 유사한 추세를 보이며, 특히 2020년과 2021년에 큰 변동성을 보입니다.

전반적으로 세 가지 항목 모두에서 상당한 변동성이 관찰되며, 특히 2020년과 2021년에 혜택과 충당금 사이의 전환이 두드러집니다. 이러한 변동성은 세법 변경, 회계 정책의 조정, 또는 사업 운영의 변화와 관련이 있을 수 있습니다.

최근 몇 년간의 세금 관련 지표를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.

연방 법정 세율

연방 법정 세율은 2017년 35%에서 2018년 21%로 크게 감소했으며, 이후 2019년부터 2021년까지 21%를 유지했습니다. 이는 세법 변경의 영향을 반영하는 것으로 보입니다.

실효 소득세율

실효 소득세율은 상당한 변동성을 보였습니다. 2017년에는 -3.93%를 기록하여 세금 공제 또는 이월 손실 등으로 인해 세금 부담이 감소했음을 시사합니다. 2018년에는 151%로 급증했으며, 이는 일회성 요인 또는 회계 조정의 결과일 수 있습니다. 이후 2019년에는 13%, 2020년에는 19.1%, 2021년에는 21.7%로 점진적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 실효 소득세율의 증가는 과세 소득 증가 또는 세금 공제 감소와 관련될 수 있습니다.

전반적으로 연방 법정 세율은 감소했지만, 실효 소득세율은 변동성이 크며 최근 몇 년간 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 이러한 추세는 회사의 세금 전략, 수익성, 그리고 외부 경제 환경의 변화에 따라 영향을 받는 것으로 판단됩니다.

순영업손실 및 기타 이월

2017년 75백만 달러에서 2019년 453백만 달러로 증가했다가 2021년 682백만 달러로 다시 증가하는 추세를 보입니다. 이는 회사가 손실을 누적하고 있으며, 이 손실을 미래의 이익으로 상쇄할 수 있는 이월된 손실이 증가하고 있음을 시사합니다.

파생상품

2017년 23백만 달러에서 2018년에는 데이터가 누락되었고, 2019년 60백만 달러, 2021년 36백만 달러로 변동성을 보입니다. 파생상품 포지션의 규모가 변동하고 있음을 알 수 있습니다.

주식 기반 보상

2017년 1백만 달러에서 2018년과 2019년 7백만 달러로 증가한 후 2020년과 2021년에는 각각 7백만 달러와 5백만 달러로 감소했습니다. 주식 기반 보상 비용은 상대적으로 안정적이지만, 2021년에는 감소하는 경향을 보입니다.

Viper LLC에 대한 투자

2018년 94백만 달러에서 2021년 163백만 달러로 꾸준히 증가하고 있습니다. 이는 Viper LLC에 대한 투자가 지속적으로 확대되고 있음을 나타냅니다.

Rattler LLC에 대한 투자

2021년에 처음 58백만 달러, 2022년에는 40백만 달러로 나타났습니다. Rattler LLC에 대한 투자가 시작되었으며, 2022년에는 감소했습니다.

이연법인세 자산

2017년 101백만 달러에서 2021년 948백만 달러로 크게 증가했습니다. 이는 회사가 미래에 사용할 수 있는 이연법인세 자산이 증가하고 있음을 의미합니다.

가치평가충당금

2017년에는 0이었으나, 2021년에는 -315백만 달러로 감소했습니다. 이는 자산의 가치 하락에 대한 충당금이 증가하고 있음을 나타냅니다.

이연법인세자산(평가충당금 순)

2017년 101백만 달러에서 2021년 633백만 달러로 증가했지만, 가치평가충당금의 영향을 받아 증가폭이 제한적입니다.

석유 및 천연 가스 특성 및 장비

2017년 -203백만 달러에서 2019년 -2275백만 달러로 감소한 후 2021년 -1702백만 달러로 감소폭이 줄었습니다. 이는 자산의 감가상각 또는 손상으로 인한 감소를 나타냅니다.

미드스트림 투자

2017년 -6백만 달러에서 2021년 -224백만 달러로 지속적으로 감소하고 있습니다. 이는 미드스트림 투자 관련 자산의 가치가 하락하고 있음을 시사합니다.

이연법인세 부채

2017년 -209백만 달러에서 2021년 -1931백만 달러로 크게 증가했습니다. 이는 미래에 납부해야 할 법인세 부채가 증가하고 있음을 의미합니다.

순이연법인세자산(부채)

2017년 -108백만 달러에서 2021년 -1298백만 달러로 크게 증가했습니다. 이는 회사의 순이연법인세 포지션이 부채로 기울어져 있음을 나타냅니다.

최근 몇 년간 이연법인세 자산, 순액은 변동성을 보였습니다. 2017년에는 데이터가 제공되지 않았으며, 2018년에는 97백만 달러로 보고되었습니다. 이후 2019년에는 142백만 달러로 증가했지만, 2020년에는 73백만 달러로 감소했습니다. 2021년에는 40백만 달러로 추가 감소했습니다. 전반적으로 이연법인세 자산, 순액은 2019년을 정점으로 감소하는 추세를 보입니다.

이연법인세 부채는 2017년부터 2021년까지 상당한 변동성을 나타냈습니다. 2017년에는 108백만 달러로 보고되었고, 2018년에는 1785백만 달러로 급증했습니다. 2019년에는 1886백만 달러로 소폭 증가했지만, 2020년에는 783백만 달러로 크게 감소했습니다. 2021년에는 1338백만 달러로 다시 증가했습니다. 이연법인세 부채는 전반적으로 높은 수준을 유지하고 있으며, 2018년과 2019년에 정점을 기록했습니다. 2020년에는 감소했지만, 2021년에 다시 증가하는 경향을 보입니다.

이 두 항목을 함께 고려할 때, 이연법인세 부채는 이연법인세 자산, 순액보다 훨씬 큰 규모이며, 그 규모가 훨씬 더 크게 변동합니다. 이 차이는 회사의 세금 계획 및 미래 세금 의무에 대한 잠재적 영향을 시사합니다.

이연법인세 자산, 순

미래에 세금 감면을 가져다 줄 것으로 예상되는 일시적인 차이에서 발생합니다.

이연법인세 부채

미래에 세금 납부를 증가시킬 것으로 예상되는 일시적인 차이에서 발생합니다.

재무 데이터 분석 결과, 총 자산은 2017년에서 2018년 사이에 상당한 증가를 보였으며, 이후 2019년까지 완만하게 증가했습니다. 2020년에는 감소세를 보였지만, 2021년에는 다시 증가하여 2018년 수준에 근접했습니다. 조정된 총 자산의 추세는 총 자산과 유사한 패턴을 따랐습니다.

총 부채는 2017년에서 2019년 사이에 꾸준히 증가했습니다. 2020년에는 감소했지만, 2021년에는 다시 증가하여 2019년 수준을 넘어섰습니다. 조정된 총 부채 역시 유사한 추세를 보였습니다.

총 주주 지분은 2017년에서 2018년 사이에 크게 증가했지만, 2019년에는 증가세가 둔화되었습니다. 2020년에는 감소했으며, 2021년에는 다시 증가하여 2019년 수준에 근접했습니다. 조정된 총 주주 지분의 추세는 총 주주 지분과 전반적으로 유사한 패턴을 보였습니다.

순이익은 2017년에서 2019년 사이에 증가세를 보였지만, 2020년에는 상당한 손실을 기록했습니다. 2021년에는 다시 이익을 기록하며 회복세를 보였습니다. 조정된 순이익 역시 유사한 패턴을 보였으며, 2020년 손실 규모는 조정되지 않은 순이익보다 컸습니다.

총 자산

2017년 7771백만 달러에서 2021년 22898백만 달러로 증가했습니다. 2020년에는 감소세를 보였습니다.

총 부채

2017년 2189백만 달러에서 2021년 9653백만 달러로 증가했습니다. 2020년에는 감소세를 보였습니다.

총 주주 지분

2017년 5255백만 달러에서 2021년 12088백만 달러로 증가했습니다. 2020년에는 감소세를 보였습니다.

순이익

2017년 482백만 달러에서 2020년 -4517백만 달러로 감소한 후, 2021년 2182백만 달러로 회복되었습니다.

전반적으로, 분석 기간 동안 수익성 지표는 상당한 변동성을 보였습니다. 순이익률은 2017년과 2018년에 40% 내외의 수준을 유지했으나, 2019년에는 6.17%로 크게 감소했습니다. 2020년에는 마이너스 163.9%로 급격히 하락한 후 2021년에는 32.34%로 회복되었습니다. 조정 순이익률 또한 유사한 추세를 보였으며, 2020년에 특히 큰 폭의 감소를 나타냈습니다.

수익성

순이익률과 조정 순이익률 모두 2020년에 상당한 손실을 기록했으며, 이는 외부 요인 또는 회사 내부의 특정 사건에 기인할 수 있습니다. 2021년의 회복은 긍정적인 신호이지만, 이전 수준으로 완전히 돌아가지 못했습니다.

자산 활용도 지표인 총 자산 회전율은 2017년부터 2020년까지 0.15에서 0.16 사이의 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다. 그러나 2021년에는 0.29로 크게 증가하여 자산 활용도가 향상되었음을 시사합니다. 조정 총 자산 회전율 또한 유사한 패턴을 보였습니다.

자산 활용도

총 자산 회전율의 증가는 회사가 자산을 보다 효율적으로 사용하여 매출을 창출하고 있음을 나타낼 수 있습니다. 이는 운영 효율성 개선 또는 자산 구성의 변화에 기인할 수 있습니다.

재무 레버리지 비율은 2017년 1.48에서 2020년 2.0으로 꾸준히 증가했습니다. 2021년에는 1.89로 소폭 감소했지만, 여전히 높은 수준을 유지하고 있습니다. 조정 재무 레버리지 비율 또한 유사한 추세를 보였습니다.

재무 레버리지

재무 레버리지 비율의 증가는 회사가 부채를 사용하여 자금을 조달하는 정도가 증가했음을 의미합니다. 이는 수익률을 높일 수 있지만, 동시에 재무 위험도 증가시킵니다. 2021년의 소폭 감소는 부채 관리 노력의 결과일 수 있습니다.

자기자본이익률(ROE)은 2017년 9.18%에서 2019년 1.81%로 감소한 후, 2020년에는 -51.36%로 급격히 하락했습니다. 2021년에는 18.05%로 크게 회복되었지만, 여전히 2017년 수준에는 미치지 못합니다. 조정 자기자본비율 또한 유사한 패턴을 보였습니다.

수익성 (자기자본 기준)

ROE의 변동성은 순이익률의 변동성과 밀접하게 관련되어 있습니다. 2020년의 마이너스 ROE는 회사가 자기자본으로 수익을 창출하지 못했음을 나타냅니다. 2021년의 회복은 긍정적이지만, 지속적인 수익성 개선이 필요합니다.

자산수익률(ROA) 또한 ROE와 유사한 추세를 보였으며, 2020년에 큰 폭의 감소를 보인 후 2021년에 회복되었습니다. 조정 자산수익률 또한 유사한 패턴을 보였습니다.

수익성 (총 자산 기준)

ROA의 변동성은 회사의 전반적인 자산 활용 능력을 반영합니다. 2020년의 감소는 자산 효율성 저하를 의미하며, 2021년의 회복은 자산 활용도 개선을 시사합니다.

최근 몇 년간의 재무 데이터 분석 결과, 수익성과 관련된 몇 가지 뚜렷한 추세가 관찰됩니다.

순이익(손실)

2017년과 2018년에는 순이익이 각각 4억 8,200만 달러, 8억 4,600만 달러로 증가했습니다. 2019년에는 2억 4,000만 달러로 감소했지만, 2020년에는 상당한 손실인 45억 1,700만 달러의 손실을 기록했습니다. 2021년에는 21억 8,200만 달러의 이익으로 회복되었습니다.

조정 순이익(손실)

조정 순이익은 순이익과 유사한 추세를 보였습니다. 2017년 4억 6,200만 달러에서 2018년 10억 1,500만 달러, 2019년 2억 8,700만 달러로 증가했습니다. 2020년에는 55억 5,900만 달러의 손실을 기록했으며, 2021년에는 27억 8,800만 달러의 이익으로 반등했습니다.

순이익률

순이익률은 2017년 40.65%에서 2018년 39.71%로 소폭 감소했습니다. 2019년에는 6.17%로 크게 감소했으며, 2020년에는 -163.9%의 상당한 손실을 기록했습니다. 2021년에는 32.34%로 다시 증가했습니다.

조정 순이익률

조정 순이익률은 2017년 38.92%에서 2018년 47.66%로 증가했습니다. 2019년에는 7.38%로 감소했으며, 2020년에는 -201.71%의 손실을 기록했습니다. 2021년에는 41.32%로 크게 반등했습니다.

전반적으로, 2020년에는 상당한 손실이 발생했지만, 2021년에는 수익성이 크게 개선되었습니다. 순이익률과 조정 순이익률 모두 2020년에 급격히 감소한 후 2021년에 회복되는 패턴을 보였습니다. 조정 순이익률은 순이익률보다 변동성이 더 큰 경향을 보입니다.

총 자산

총 자산은 2017년 77억 7,100만 달러에서 2018년 215억 9,600만 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2019년에는 235억 3,100만 달러로 소폭 증가했지만, 2020년에는 176억 1,900만 달러로 감소했습니다. 2021년에는 다시 228억 9,800만 달러로 증가하여 2019년 수준을 회복했습니다.

조정된 총 자산

조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 추세를 보였습니다. 2017년 77억 7,100만 달러에서 2018년 214억 9,900만 달러로 증가했고, 2019년에는 233억 8,900만 달러로 소폭 증가했습니다. 2020년에는 175억 4,600만 달러로 감소했으며, 2021년에는 228억 5,800만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산은 총 자산과 거의 동일한 수준을 유지했습니다.

총 자산 회전율

총 자산 회전율은 2017년 0.15에서 2018년 0.10으로 감소했습니다. 2019년에는 0.17로 증가했지만, 2020년에는 0.16으로 소폭 감소했습니다. 2021년에는 0.29로 크게 증가하여, 과거 5년간 가장 높은 수준을 기록했습니다. 이는 자산이 매출을 창출하는 효율성이 크게 향상되었음을 시사합니다.

총 자산 회전율(조정)

조정된 총 자산 회전율은 총 자산 회전율과 유사한 추세를 보였습니다. 2017년 0.15에서 2018년 0.10으로 감소했고, 2019년에는 0.17로 증가했습니다. 2020년에는 0.16으로 소폭 감소했으며, 2021년에는 0.30으로 크게 증가했습니다. 조정된 총 자산 회전율 또한 자산 활용 효율성의 개선을 나타냅니다.

전반적으로, 총 자산 및 조정된 총 자산은 변동성을 보였지만, 2021년에 증가했습니다. 특히 총 자산 회전율과 조정된 총 자산 회전율은 2021년에 크게 증가하여 자산 활용 효율성이 향상되었음을 보여줍니다.

제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 총 자산은 2017년부터 2021년까지 상당한 변동성을 보였습니다. 2018년에 크게 증가한 후 2019년에도 증가세를 유지했지만, 2020년에 감소했습니다. 2021년에는 다시 증가하여 2018년 수준에 근접했습니다.

조정된 총 자산 역시 유사한 추세를 나타냈습니다. 2018년과 2019년에 증가했으며, 2020년에 감소하고 2021년에 다시 증가했습니다. 조정된 총 자산은 총 자산과 거의 유사한 수준을 유지했습니다.

총 주주 지분은 2018년에 크게 증가했지만, 2019년에는 소폭 감소했습니다. 2020년에는 상당한 감소를 보였으며, 2021년에는 다시 증가하여 2019년 수준을 회복했습니다.

조정된 총 주주 지분은 총 주주 지분과 유사한 패턴을 보였습니다. 2018년에 크게 증가한 후 2019년에 소폭 감소하고, 2020년에 감소했으며, 2021년에 다시 증가했습니다. 조정된 총 주주 지분은 총 주주 지분보다 약간 높은 수준을 유지했습니다.

재무 레버리지 비율

재무 레버리지 비율은 2017년 1.48에서 2020년 2.00으로 꾸준히 증가했습니다. 2021년에는 소폭 감소하여 1.89를 기록했습니다. 이는 부채를 활용한 재무 구조가 점차 강화되었음을 시사합니다.

조정된 재무 레버리지 비율

조정된 재무 레버리지 비율은 2017년 1.45에서 2020년 1.85로 증가한 후 2021년에는 1.71로 감소했습니다. 이는 조정된 부채를 기준으로 한 재무 레버리지가 전반적으로 증가하는 추세를 보였지만, 2021년에 다소 완화되었음을 나타냅니다.

전반적으로, 자산과 주주 지분은 변동성을 보였으며, 재무 레버리지는 점진적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년은 자산과 주주 지분 모두 감소한 해였으며, 이는 외부 환경 요인이나 회사 내부의 전략적 변화에 기인할 수 있습니다. 2021년에는 자산과 주주 지분이 다시 증가하고 재무 레버리지 증가세가 둔화되면서 회복세를 보였습니다.

최근 몇 년간 순이익은 상당한 변동성을 보였습니다. 2017년에는 4억 8,200만 달러의 이익을 보고했으며, 2018년에는 8억 4,600만 달러로 증가했습니다. 그러나 2019년에는 2억 4,000만 달러로 감소했고, 2020년에는 45억 1,700만 달러의 손실을 기록했습니다. 2021년에는 21억 8,200만 달러의 이익으로 회복되었습니다.

조정 순이익(손실)은 순이익(손실)과 유사한 추세를 보였습니다. 2017년에는 4억 6,200만 달러, 2018년에는 10억 1,500만 달러로 증가했습니다. 2019년에는 2억 8,700만 달러로 감소했고, 2020년에는 55억 5,900만 달러의 손실을 기록했습니다. 2021년에는 27억 8,800만 달러의 이익으로 회복되었습니다. 조정 순이익은 순이익보다 변동성이 더 큰 경향을 보였습니다.

총 주주 지분은 2017년 52억 5,500만 달러에서 2018년 136억 9,900만 달러로 크게 증가했습니다. 2019년에는 132억 4,900만 달러로 소폭 감소했고, 2020년에는 87억 9,400만 달러로 감소했습니다. 2021년에는 120억 8,800만 달러로 다시 증가했습니다.

조정된 총 주주 지분은 총 주주 지분과 유사한 추세를 보였습니다. 2017년에는 53억 6,300만 달러, 2018년에는 153억 8,700만 달러로 증가했습니다. 2019년에는 149억 9,300만 달러로 소폭 감소했고, 2020년에는 95억 400만 달러로 감소했습니다. 2021년에는 133억 8,600만 달러로 다시 증가했습니다.

자기자본이익률(ROE)은 2017년 9.18%에서 2018년 6.17%로 감소했습니다. 2019년에는 1.81%로 더욱 감소했고, 2020년에는 -51.36%의 상당한 손실을 기록했습니다. 2021년에는 18.05%로 크게 회복되었습니다.

조정된 자기자본이익률은 ROE와 유사한 추세를 보였습니다. 2017년 8.61%에서 2018년 6.6%로 감소했습니다. 2019년에는 1.91%로 더욱 감소했고, 2020년에는 -58.49%의 상당한 손실을 기록했습니다. 2021년에는 20.83%로 크게 회복되었습니다. 조정된 자기자본이익률은 ROE보다 변동성이 더 큰 경향을 보였습니다.

최근 몇 년간 순이익은 상당한 변동성을 보였습니다. 2017년에는 4억 8,200만 달러의 이익을 보고했으며, 2018년에는 8억 4,600만 달러로 증가했습니다. 2019년에는 2억 4,000만 달러로 감소한 후 2020년에는 45억 1,700만 달러의 손실을 기록했습니다. 2021년에는 21억 8,200만 달러의 이익으로 회복되었습니다.

조정 순이익(손실) 또한 유사한 추세를 보였습니다. 2017년에는 4억 6,200만 달러, 2018년에는 10억 1,500만 달러로 증가했습니다. 2019년에는 2억 8,700만 달러로 감소한 후 2020년에는 55억 5,900만 달러의 손실을 기록했습니다. 2021년에는 27억 8,800만 달러의 이익으로 회복되었습니다. 조정 순이익은 전반적으로 순이익과 유사한 변동성을 나타냈지만, 손실 규모는 더 컸습니다.

총 자산은 2017년 77억 7,100만 달러에서 2018년 215억 9,600만 달러로 크게 증가했습니다. 2019년에는 235억 3,100만 달러로 소폭 증가한 후 2020년에는 176억 1,900만 달러로 감소했습니다. 2021년에는 228억 9,800만 달러로 다시 증가했습니다.

조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 추세를 보였습니다. 2017년에는 77억 7,100만 달러, 2018년에는 214억 9,900만 달러, 2019년에는 233억 8,900만 달러, 2020년에는 175억 4,600만 달러, 2021년에는 228억 5,800만 달러였습니다.

자산수익률(ROE) 비율은 상당한 변동성을 보였습니다. 2017년에는 6.21%였으나, 2018년에는 3.92%로 감소했습니다. 2019년에는 1.02%로 더욱 감소한 후 2020년에는 -25.64%의 손실을 기록했습니다. 2021년에는 9.53%로 크게 회복되었습니다.

조정된 ROE 비율 또한 유사한 추세를 보였습니다. 2017년에는 5.94%였으나, 2018년에는 4.72%로 감소했습니다. 2019년에는 1.23%로 더욱 감소한 후 2020년에는 -31.68%의 손실을 기록했습니다. 2021년에는 12.2%로 크게 회복되었습니다. 조정된 ROE 비율은 전반적으로 ROE 비율과 유사한 변동성을 나타냈지만, 손실 규모는 더 컸습니다.