현금 흐름표
현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.
현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.
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Diamondback Energy Inc., 연결 현금 흐름표
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
- 전반적인 수익성 변동
- 2017년부터 2019년까지는 순이익이 증감하며 비교적 안정적인 수익성을 보였으나, 2020년 급격한 손실(-4672백만 달러)을 기록한 이후 2021년에 크게 회복되어 2276백만 달러의 순이익으로 반등하였음을 알 수 있다. 이러한 흐름은 글로벌 원자재 시장의 변동성 또는 내부 운영 효율 변화의 영향을 반영할 가능성이 있다.
- 세금 효과와 손상차손의 패턴
- 이연소득세 충당금은 2018년 큰 폭으로 늘었으며, 2019년과 2020년에는 크게 증감하는 양상을 보였다. 특히 2019년 석유 및 천연 가스 특성 손상은 큰 폭의 손실(7,921백만 달러)을 기록했으며, 2020년에도 높은 손상 수준(6,021백만 달러)이 지속되었다. 이는 시장 가격 하락이나 지역적 손실 사고 등으로 인한 자산 손상 가능성을 시사한다.
- 감가상각과 유사 비용의 흐름
- 감가상각 및 고갈 비용은 연도별로 상승과 하락이 반복되었으며, 2019년과 2020년 사이에 상당한 증가(1454백만 달러 → 1311백만 달러)를 보여준다. 이는 자산의 가치 감가 상각이 확대되었거나 신규 투자에 따른 감가가 반영된 결과일 수 있다.
- 영업활동과 현금 흐름
- 영업활동으로 인한 순현금은 2017년부터 2021년까지 지속적으로 증가하는 추세를 보여, 기업이 일상적인 영업 활동에서 현금창출력을 높였음을 시사한다. 특히 2019년 2734백만 달러, 2020년과 2021년 각각 2118백만 달러와 3944백만 달러를 기록하며 강한 현금 창출력을 나타내고 있다.
- 투자 활동의 자본 지출과 자산 매각
- 자산 투자활동의 경우, 석유 가스 자원 개발 및 인프라 구축에 대한 지출이 연중 계속되었으며, 2019년에는 약 2,677백만 달러의 비용이 발생하였다. 부동산 취득과 자산 매각은 일부 연도에 있어 자본 재조정을 보여주었으며, 특히 매각대금은 2021년에 무려 820백만 달러까지 증가하여 자산 매각 전략이 강화되었음을 알 수 있다.
- 재무활동과 부채 구조
- 단기 차입금의 경우, 2018년과 2019년 크게 늘었으며, 2020년 이후에는 일부 상환이 이루어졌다. 선순위 어음의 상환은 2020년 이후 가속화되어 재무적 유연성을 조절하는 수단으로 활용된 것으로 보인다. 또한, 배당금 지급은 증가하는 추세이며, 2020년과 2021년 각각 236백만 달러와 312백만 달러를 기록하여 주주환원 정책이 강화되고 있음을 나타낸다.
- 현금 유동성 및 제한현금 현황
- 기간말 기준 제한현금은 2017년 112백만 달러에서 2021년에는 672백만 달러로 증가했고, 전체 현금 및 현금성자산은 안정적인 수준을 유지하거나 약간의 증감을 보였다. 이는 회사의 유동성 유지와 현금 관리 전략이 안정적임을 시사한다.