경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Diamondback Energy Inc., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2021 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
- 세후 순영업이익 (NOPAT)의 추세와 변화
- 2017년부터 2019년까지는 세후 순영업이익이 꾸준히 증가하는 모습을 보였으며, 2018년과 2019년에 각각 1,175백만 달러와 495백만 달러로 정점을 나타냈다. 그러나 2020년에는 크게 부진하여 -5,563백만 달러로 적자를 기록하였으며, 이는 회사의 영업 성과가 일시적으로 크게 악화된 것으로 해석된다. 이후 2021년에는 다시 회복되어 3,031백만 달러의 영업이익을 기록하며 일정 수준의 흑자를 회복하였다.
- 자본비용의 변화와 관련성
- 자본 비용은 전반적으로 낮아지는 추세를 보여 2018년 24.8%, 2019년 20.17%, 2020년 20.43%로 감소하였다가, 2021년에는 23.69%로 다시 상승하였다. 이는 자본 조달 비용이나 회사의 자본 구조 변화, 또는 투자 환경의 변화에 따른 영향일 수 있으며, 비용이 낮아졌던 시기에는 투자 효율성이 향상되었을 가능성을 내포한다.
- 투자 자본의 변화
- 투자 자본은 2017년 7,167백만 달러에서 2018년 급증하여 20,304백만 달러에 달했으며, 2019년에는 22,002백만 달러로 소폭 증가하였다. 이후 2020년에는 16,329백만 달러로 감소하였지만, 2021년 다시 21,230백만 달러로 회복하는 양상을 보였다. 이러한 증감은 자본 투자의 확대와 축소, 또는 자산 매각 및 재조정 등을 반영할 수 있으며, 투자 활동의 변동성이 존재한다.
- 경제적 이익의 변화와 해석
- 경제적 이익은 전반적으로 적자를 지속하며, 2017년부터 2021년까지 모두 음수 값을 기록하고 있다. 특히 2017년 -1,433백만 달러에서 시작하여 2018년과 2019년에는 각각 -3,861백만 달러와 -3,944백만 달러로 심각한 적자를 보였다. 2020년에는 적자가 더 확대되어 -8,900백만 달러를 기록했고, 2021년에는 다소 개선되어 -1,998백만 달러로 회복되었으나 여전히 손실 상태임이 지속되고 있음을 나타낸다. 이는 투자 대비 수익성이 낮거나, 비용 구조의 비효율성, 또는 시장 환경의 악화로 인한 것으로 해석될 수 있다.
세후 순영업이익 (NOPAT)
Diamondback Energy Inc., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 Diamondback Energy, Inc.에 귀속되는 순이익(손실)에 대한 지분가액의 증가(감소) 추가.
3 2021 계산
이자 비용의 세금 혜택, 자본화 된 이자가 적습니다. = 조정된 이자 비용, 자본화된 이자가 적습니다 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
4 Diamondback Energy, Inc.에 귀속되는 순이익(손실)에 세후 이자 비용 추가.
5 2021 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
6 세후 투자 소득의 제거.
- 순이익(손실)의 전반적인 흐름
- 2017년부터 2018년까지 순이익이 크게 증가하여 482백만 달러에서 846백만 달러로 상승하였으며, 2019년에도 240백만 달러로 유지되거나 약간 내려갔으나 여전히 양호한 수익성을 보였다. 그러나 2020년에는 순이익이 급격하게 적자로 전환되어 -4,517백만 달러를 기록하였으며, 이후 2021년에는 다시 흑자로 돌아서 2,182백만 달러의 순이익을 실현하는 등 변동성이 크고 불안정한 성과를 나타내었다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)의 추이와 흐름
- 2017년부터 2018년 사이에 NOPAT는 521백만 달러에서 1,175백만 달러로 증가하여 기업의 영업 효율성과 수익성이 향상됨을 시사한다. 2019년에도 495백만 달러로 유사한 수준을 유지하였으나, 2020년에는 5,563백만 달러의 적자를 기록하며 극심한 영업 부진을 겪었다. 반면 2021년에는 다시 3,031백만 달러로 회복되어, 영업활동의 변동성과 함께 기업의 수익 창출 능력이 일시적으로 소폭 정상화된 모습을 보였다. 이렇게 볼 때, 두 지표는 코로나19 팬데믹과 관련된 산업 환경의 급격한 변화와 기업 내부적 요인에 따른 수익성 변동성을 반영하는 것으로 판단된다.
현금 영업세
Diamondback Energy Inc., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세에 대한 충당금(혜택) | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감, 자본화된 이자가 적습니다. | ||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
- 소득세에 대한 충당금(혜택)
- 이 항목은 기간에 따라 큰 변동을 보여주고 있으며, 일정한 추세를 보이지 않고 있다. 2017년에는 약 -20백만 달러로 부채 성격을 나타냈으며, 이후 2018년에는 168백만 달러로 급증하였다. 2019년에는 다시 47백만 달러로 줄었으나, 2020년에는 -1104백만 달러로 큰 폭으로 감소하여 부채 성격이 강해졌다. 그러나 2021년에는 다시 631백만 달러로 큰 폭의 증가를 보여주어 이 항목의 충당금이 상당히 활동적임을 시사한다. 큰 변동은 예상치 못한 세무 이슈와 연관된 충당금 변동이나 세무 정책의 변화와 관련이 있을 수 있다.
- 현금 영업세
- 이 항목은 전반적으로 안정적인 패턴을 보여주고 있으며, 일정 범위 내의 변동이 관찰된다. 2017년에는 14백만 달러로 시작하여 2018년과 2019년에는 각각 15백만 달러, 35백만 달러로 증가하는 추세를 보였다. 2020년에는 상당한 감소를 보여 -22백만 달러로 전환되었으며, 이는 영업활동에 따른 현금 흐름이 일시적으로 악화된 시기를 반영한다. 그러나 2021년에는 다시 64백만 달러로 회복하는 모습을 보여주어, 영업 활동으로부터의 현금 유입이 안정세로 돌아왔음을 시사한다.
투자 자본
Diamondback Energy Inc., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
2 Diamondback Energy, Inc. 주주 총액에 지분 등가물 추가.
3 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
4 투자금 차감.
- 총 부채 및 임대
- 2017년 이후 2018년까지 급격한 증가세를 보였으며, 이후 2019년, 2020년, 2021년에 걸쳐 지속적으로 상승하는 경향을 나타냈습니다. 특히 2018년에 큰 폭으로 증가하였는데, 이는 부채 또는 임대 관련 부채의 확대를 의미할 수 있습니다. 이후의 상승은 해당 기간 동안의 재무구조 확장을 반영하는 것으로 보입니다.
- 주주 지분
- 2017년부터 2018년까지 급증한 후 2019년에는 소폭 조정을 보였으며, 2020년에는 상당히 감소하였으나 2021년에는 회복세를 나타냈습니다. 이러한 변동은 주로 기업의 이익잉여금, 신주발행 또는 자사주 매입 등의 자본 구조 변동에 따른 것으로 해석될 수 있습니다. 2018년과 2021년 사이에 큰 차이를 보이지만 전체적으로 보면 변동 폭이 큽니다.
- 투자 자본
- 2017년 대비 2018년과 2019년 동안 현저하게 증가하였으며, 2019년 이후 2020년과 2021년에도 상당한 수준을 유지하는 모습을 보여줍니다. 특히 2018년과 2019년에 큰 폭으로 늘어난 것은 자본 지출 또는 신규 투자 확대를 나타낼 수 있습니다. 2020년 이후에도 대체로 안정적인 수준을 유지하면서 자본 확충이 지속된 것으로 보입니다.
자본 비용
Diamondback Energy Inc., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
경제적 스프레드 비율
Diamondback Energy Inc., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Chevron Corp. | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2021 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 경제적 이익
- 2017년부터 2021년까지의 기간 동안 경제적 이익은 지속적으로 감소하는 추세를 보이고 있다. 2017년 약 14억 3천만 달러에서 2020년에는 약 89억 달러에 달하는 손실을 기록하였으며, 2021년에는 손실 규모가 축소되어 약 19억 9천만 달러로 나타났다. 이러한 변화는 기업의 영업적 손실이 급증한 시기(2020년)를 기점으로 하여 2021년에는 일부 손실 축소가 이루어진 것으로 해석된다. 따라서 장기간 동안 경제적 이익은 부정적이며, 손실 규모가 크고 변동성이 큰 모습을 보인다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 전반적으로 증가하는 추세를 나타내고 있으며, 2017년 7,167백만 달러에서 2019년까지 22,002백만 달러에 이른 후, 2020년에는 일시적으로 16,329백만 달러로 감소하였다. 이후 2021년에 다시 상승하여 21,230백만 달러를 기록하며, 투자 규모는 비교적 높은 수준을 유지하고 있다. 이와 같은 변화는 기업이 지속적으로 투자 활동을 확장하거나 유지하려는 노력을 반영하는 것으로 볼 수 있다. 특히 2019년까지의 큰 증가 흐름은 회사의 사업 확장 또는 인수·합병 활동과 관련된 것으로 추측할 수 있다.
- 경제적 스프레드 비율
- 이 비율은 2017년부터 2021년까지 전반적으로 부정적이며, 2017년과 2018년에는 약 -20%, -19% 수준으로 안정된 모습을 보였다. 2019년에는 약 -18%로 약간 개선되었으나, 2020년에는 급격하게 -54.5%로 악화되면서 큰 손실이 발생했음을 시사한다. 2021년에는 다시 개선되어 -9.41%를 기록하였으며, 이는 손실률이 다소 축소된 것을 의미한다. 전체적으로 볼 때, 경제적 스프레드 비율이 부정적인 상태를 지속하며, 특히 2020년에는 극단적으로 저하된 모습이 관찰된다. 이는 기업의 수익성 또는 비용구조에 일시적 또는 구조적인 문제가 있었음을 나타낼 수 있다.
경제적 이익 마진 비율
Diamondback Energy Inc., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 고객과의 계약에서 발생하는 수익 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Chevron Corp. | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2021 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 고객과의 계약에서 발생하는 수익
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 경제적 이익
- 전반적으로, 경제적 이익은 모든 연도에서 적자를 기록하고 있으며, 특히 2020년과 2021년에 큰 폭으로 확대된 것으로 나타났습니다. 2017년부터 2019년까지는 적자 규모가 다소 유지되거나 증가하는 양상을 보였으나, 2020년에는 손실이 급증하였으며, 이후 2021년에는 손실이 상대적으로 축소된 것으로 보입니다.
- 고객과의 계약에서 발생하는 수익
- 수익은 연도별로 상승하는 추세를 보여줍니다. 2017년 약 1186백만 달러에서 2021년에는 6747백만 달러까지 증가하였으며, 특히 2019년에는 급증하는 모습을 보여줍니다. 이는 고객 수주 및 계약 활동이 활발했거나, 계약 규모의 확대로 인한 것으로 해석할 수 있습니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 이 비율은 모든 연도에서 매우 낮거나 음수로 나타나며, 특히 2018년과 2020년의 수준이 매우 낮거나 큰 손실을 반영하고 있습니다. 2017년부터 2019년까지는 각각 -120.81%, -181.28%, -101.47%의 마진을 기록했으며, 2020년에는 -322.92%로 더욱 심각한 손실률을 기록하였음을 알 수 있습니다. 2021년에는 손실률이 다소 개선되어 -29.61%를 기록하였지만 여전히 수익성을 확보하지 못하는 상태임을 시사합니다.