대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
분기별 데이터

Generac Holdings Inc., 연결대차대조표의 구조: 부채 및 주주자본(Financially Data)

	2022. 6. 30.	2022. 3. 31.	2021. 12. 31.	2021. 9. 30.	2021. 6. 30.	2021. 3. 31.	2020. 12. 31.	2020. 9. 30.	2020. 6. 30.	2020. 3. 31.	2019. 12. 31.	2019. 9. 30.	2019. 6. 30.	2019. 3. 31.	2018. 12. 31.	2018. 9. 30.	2018. 6. 30.	2018. 3. 31.	2017. 12. 31.	2017. 9. 30.	2017. 6. 30.	2017. 3. 31.
단기 차입	1.42%	1.65%	1.48%	1.50%	0.64%	0.78%	1.21%	1.51%	1.89%	1.88%	2.20%	2.58%	2.26%	1.83%	1.88%	1.53%	1.09%	1.51%	1.02%	1.31%	1.17%	1.50%
미지급금	11.22%	13.54%	13.82%	14.91%	14.20%	11.34%	10.21%	9.17%	8.32%	10.06%	9.83%	9.30%	10.29%	11.76%	13.52%	12.33%	12.41%	10.98%	11.57%	9.51%	8.65%	8.54%
미지급 임금 및 직원 복리후생	1.12%	0.98%	1.48%	1.70%	1.82%	1.37%	1.95%	1.78%	1.33%	0.84%	1.55%	1.44%	1.20%	1.08%	1.68%	1.77%	1.49%	1.40%	1.39%	1.41%	1.26%	1.18%
기타 미지급 부채	7.60%	8.07%	6.80%	6.60%	5.78%	7.16%	6.33%	6.13%	5.93%	5.26%	4.98%	4.93%	5.19%	6.10%	5.94%	5.85%	6.68%	5.90%	5.20%	5.47%	4.95%	4.92%
장기 차입금 및 금융 리스 의무의 현재 부분	0.07%	0.08%	0.12%	0.12%	0.11%	0.12%	0.13%	0.12%	0.11%	0.16%	0.09%	0.10%	0.10%	0.09%	0.08%	2.22%	0.06%	0.08%	0.08%	5.23%	0.41%	0.78%
유동부채	21.42%	24.33%	23.70%	24.83%	22.56%	20.76%	19.83%	18.70%	17.59%	18.20%	18.65%	18.35%	19.04%	20.86%	23.11%	23.71%	21.73%	19.86%	19.25%	22.93%	16.44%	16.92%
장기차입금 및 금융리스채무(유동부분 제외)	23.51%	19.46%	18.49%	20.57%	22.73%	24.59%	26.02%	28.29%	30.39%	31.63%	31.43%	34.09%	35.02%	35.67%	36.12%	36.85%	41.10%	43.68%	44.88%	45.38%	53.36%	53.98%
이연 소득세	2.77%	3.18%	4.22%	4.28%	4.28%	3.57%	3.58%	3.55%	3.49%	3.52%	3.61%	3.57%	3.38%	3.19%	2.94%	2.93%	2.60%	2.37%	2.17%	2.48%	1.99%	1.47%
운용리스 및 기타 장기 부채	6.58%	6.83%	7.00%	5.76%	4.76%	4.69%	5.56%	5.97%	6.68%	5.83%	5.27%	5.61%	5.71%	5.22%	3.94%	3.99%	4.23%	4.03%	3.81%	3.48%	3.53%	3.33%
장기 부채	32.86%	29.47%	29.72%	30.62%	31.76%	32.85%	35.16%	37.81%	40.56%	40.97%	40.31%	43.26%	44.10%	44.08%	43.00%	43.77%	47.93%	50.07%	50.86%	51.33%	58.88%	58.77%
총 부채	54.27%	53.80%	53.42%	55.44%	54.32%	53.60%	54.99%	56.51%	58.15%	59.17%	58.96%	61.61%	63.14%	64.94%	66.11%	67.48%	69.66%	69.93%	70.11%	74.26%	75.32%	75.69%
상환 가능한 비지배 지분	1.51%	1.39%	1.19%	1.09%	1.00%	1.85%	2.05%	2.14%	2.20%	2.26%	2.30%	2.18%	2.34%	2.32%	2.51%	2.57%	2.40%	2.62%	2.17%	2.09%	2.00%	1.80%
보통주, 액면가 $0.01	0.01%	0.01%	0.01%	0.02%	0.02%	0.02%	0.02%	0.02%	0.03%	0.03%	0.03%	0.03%	0.03%	0.03%	0.03%	0.03%	0.03%	0.03%	0.04%	0.04%	0.04%	0.04%
추가 납입 자본금	17.68%	18.63%	19.54%	13.73%	14.65%	15.61%	16.24%	17.44%	18.51%	19.00%	18.71%	18.99%	19.25%	19.46%	19.62%	20.32%	21.21%	22.34%	22.76%	22.80%	24.09%	24.21%
국채, 원가	-8.68%	-9.16%	-9.20%	-8.75%	-9.67%	-10.47%	-10.27%	-11.15%	-11.97%	-12.49%	-12.18%	-12.50%	-12.85%	-13.10%	-13.25%	-13.78%	-14.53%	-15.45%	-14.55%	-14.69%	-15.56%	-14.12%
전임자 기준보다 초과 구매 가격	-3.69%	-3.92%	-4.14%	-4.93%	-5.45%	-5.91%	-6.25%	-6.80%	-7.30%	-7.62%	-7.58%	-7.79%	-8.01%	-8.17%	-8.33%	-8.66%	-9.15%	-9.73%	-10.01%	-10.10%	-10.71%	-10.82%
이익잉여금	40.39%	40.14%	40.30%	44.74%	46.14%	46.22%	44.28%	43.93%	43.02%	42.43%	40.68%	39.08%	37.24%	35.51%	34.25%	32.44%	31.13%	30.65%	30.51%	26.75%	26.25%	25.14%
기타 종합적손실 누적	-1.51%	-0.90%	-1.12%	-1.35%	-1.01%	-0.92%	-1.06%	-2.09%	-2.62%	-2.79%	-0.93%	-1.79%	-1.34%	-1.21%	-0.98%	-0.41%	-0.76%	-0.40%	-1.05%	-1.14%	-1.44%	-1.93%
Generac Holdings Inc.에 귀속되는 주주의 지분	44.20%	44.80%	45.38%	43.46%	44.67%	44.55%	42.97%	41.36%	39.66%	38.57%	38.73%	36.01%	34.32%	32.52%	31.35%	29.93%	27.93%	27.44%	27.70%	23.65%	22.67%	22.52%
비지배 지분	0.02%	0.01%	0.01%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	-0.01%	-0.02%	0.00%	0.02%	0.19%	0.20%	0.22%	0.03%	0.02%	0.01%	0.01%	0.01%	0.01%	0.00%	0.00%
총 주주 자본	44.21%	44.81%	45.39%	43.47%	44.67%	44.55%	42.97%	41.35%	39.65%	38.57%	38.75%	36.21%	34.52%	32.74%	31.38%	29.95%	27.94%	27.45%	27.71%	23.65%	22.67%	22.51%
총 부채 및 주주 자본	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

단기 차입권 및 유동부채의 변화: 분기별 데이터를 분석한 결과, 단기 차입과 유동부채의 비중은 전체 자본 대비 다소 변동성을 보이면서도 점진적으로 증가하는 경향이 나타났습니다. 특히 2017년 초반 이후 2018년 및 2019년 사이에 일정 수준을 유지하거나 소폭 상승하는 모습을 보여주었습니다. 이후 2020년을 기점으로 이러한 비중은 20% 내외로 안정화되었으며, 일부 분기에서는 약간의 감소 추세도 관찰됩니다. 이는 기업이 단기 금융 부담을 조절하거나 유동성 관리 전략을 변경했음을 시사합니다.

장기 차입금 및 금융리스 의무 비중의 변화: 장기 차입금이 전체 부채 내에서 상대적으로 안정적 비율을 유지하는 경향이 확인됩니다. 2017년에서 2019년까지 50% 전후를 보였으며, 2020년 이후에는 서서히 감소하는 모습입니다. 특히 2020년 말과 2021년 초에 이르러 비중이 약 40%대 후반으로 낮아졌으며, 이는 기업이 장기 부채의 비중을 축소하거나 더 유리한 금융 조건을 확보하기 위해 차입 구조를 재조정했음을 나타낼 수 있습니다.

총 부채 비율의 추이: 전체 부채 대비 비중은 2017년부터 지속적으로 하락하는 추세를 보였습니다. 2017년 초에는 약 75.69%였던 부채 비중이 2020년 이후 54%대까지 낮아졌으며, 이후 좀 더 안정된 수준을 유지하는 모습입니다. 이는 자본 구조 개선, 부채 감소 또는 내부 유보금 증가를 통해 재무 안정성을 높이려는 전략으로 해석될 수 있습니다.

이익잉여금의 변화와 축적: 이익잉여금은 전반적으로 꾸준히 증가하는 양상을 보여주었으며, 특히 2017년부터 2019년까지는 큰 폭으로 상승하였습니다. 2020년과 2021년에도 지속적인 증가 추세가 이어졌으며, 이는 기업이 수익성 확보 후 잉여금 적립을 통해 재투자와 배당 여력을 확대했음을 의미합니다. 축적된 이익잉여금은 재무 안정성 강화와 외부 채무 감축에 기여할 수 있습니다.

주주 지분 및 지분율의 상승: 기업에 귀속되는 주주의 지분율은 전반적으로 상승하는 경향을 보여주며, 2017년 초에는 22.52%였던 지분이 2021년에는 약 44%까지 증가하였습니다. 이는 내부 유보금 축적, 신규 자본 유입, 또는 지분 희석이 적은 증자 활동 등을 반영할 수 있으며, 주주 가치를 적극적으로 확대하려는 방침이 반영된 것으로 평가됩니다.

기타 부채 항목의 변동: 기타 미지급 부채 및 운용리스와 같은 장기 부채의 비중은 일정한 수준 내에서 변화하며, 특히 운용리스는 2020년 이후 다소 증가하는 양상을 보였습니다. 이는 기업이 유연성을 확보하거나 자산 활용 전략의 일환으로서, 금융 비용의 조절 또는 리스 관련 리스크 분산 목적으로 해석할 수 있습니다.

금리 및 금융 비용의 변동: 국채 원가율이 지속적으로 음의 값을 유지하며, 이는 기업이 시장에서 차입하는 금융 비용이 실제보다 낮은 수준임을 반영하거나, 헤지 활동 등을 통해 비용 절감 효과를 거두었을 가능성을 내포합니다. 또한, 초과 구매 가격과 관련된 비율은 시장 금리 또는 자산 가격 움직임에 따른 차익 또는 비용이 변화했음을 나타내며, 구조 조정 작업의 일환일 수 있습니다.

Generac Holdings Inc. (NYSE:GNRC)

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