재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Generac Holdings Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 4,877,780) | 3,235,423) | 2,665,669) | 2,426,314) | 2,019,964) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 147,339) | 655,128) | 322,883) | 224,482) | 138,472) | |
| 운영 자산 | 4,730,441) | 2,580,295) | 2,342,786) | 2,201,832) | 1,881,492) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 2,605,643) | 1,779,012) | 1,571,591) | 1,604,049) | 1,416,204) | |
| 덜: 단기 차입 | 72,035) | 39,282) | 58,714) | 45,583) | 20,602) | |
| 덜: 장기 차입금 및 금융 리스 의무의 현재 부분 | 5,930) | 4,147) | 2,383) | 1,977) | 1,572) | |
| 덜: 장기차입금 및 금융리스채무(유동부분 제외) | 902,091) | 841,764) | 837,767) | 876,396) | 906,548) | |
| 영업부채 | 1,625,587) | 893,819) | 672,727) | 680,093) | 487,482) | |
| 순영업자산1 | 3,104,854) | 1,686,476) | 1,670,059) | 1,521,739) | 1,394,010) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 1,418,378) | 16,417) | 148,320) | 127,729) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 59.21% | 0.98% | 9.29% | 8.76% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Boeing Co. | 30.23% | — | — | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 4.22% | — | — | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 10.92% | — | — | — | — | |
| GE Aerospace | -33.29% | — | — | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 9.04% | — | — | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 23.38% | — | — | — | — | |
| RTX Corp. | 1.48% | — | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | -0.06% | 200.00% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | 3.43% | 200.00% | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 4,730,441 – 1,625,587 = 3,104,854
2 2021 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= 3,104,854 – 1,686,476 = 1,418,378
3 2021 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,418,378 ÷ [(3,104,854 + 1,686,476) ÷ 2] = 59.21%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Generac Holdings Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Generac Holdings Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Generac Holdings Inc.에 귀속되는 순이익 | 550,494) | 350,576) | 252,007) | 238,257) | 159,386) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 411,156) | 486,533) | 308,887) | 247,227) | 261,116) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (817,287) | (124,095) | (170,078) | (108,894) | (31,922) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 956,625) | (11,862) | 113,198) | 99,924) | (69,808) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 39.93% | -0.71% | 7.09% | 6.85% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Boeing Co. | -43.09% | — | — | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 5.38% | — | — | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 7.52% | — | — | — | — | |
| GE Aerospace | -53.22% | — | — | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 2.16% | — | — | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | -10.24% | — | — | — | — | |
| RTX Corp. | -1.96% | — | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | -13.86% | -3.12% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | -8.91% | -5.18% | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 956,625 ÷ [(3,104,854 + 1,686,476) ÷ 2] = 39.93%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Generac Holdings Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |