재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Trane Technologies plc, 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 18,081,600) | 18,059,800) | 18,156,700) | 20,492,300) | 17,914,900) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 1,220,500) | 2,159,200) | 3,289,900) | 1,303,600) | 903,400) | |
| 운영 자산 | 16,861,100) | 15,900,600) | 14,866,800) | 19,188,700) | 17,011,500) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 11,976,400) | 11,786,700) | 11,729,600) | 13,179,900) | 10,850,100) | |
| 덜: 단기 차입금과 장기 부채의 현재 만기 | 1,048,000) | 350,400) | 775,600) | 650,500) | 350,600) | |
| 덜: 현재 만기를 제외한 장기 부채 | 3,788,300) | 4,491,700) | 4,496,500) | 4,922,900) | 3,740,700) | |
| 영업부채 | 7,140,100) | 6,944,600) | 6,457,500) | 7,606,500) | 6,758,800) | |
| 순영업자산1 | 9,721,000) | 8,956,000) | 8,409,300) | 11,582,200) | 10,252,700) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 765,000) | 546,700) | (3,172,900) | 1,329,500) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 8.19% | 6.30% | -31.74% | 12.18% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Boeing Co. | -12.09% | 30.23% | 75.78% | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 1.82% | 4.22% | -1.86% | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 2.87% | 10.92% | -8.45% | — | — | |
| GE Aerospace | -7.82% | -33.29% | -8.79% | — | — | |
| Honeywell International Inc. | -1.99% | 9.04% | 2.69% | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 15.67% | 23.38% | 5.01% | — | — | |
| RTX Corp. | 1.57% | 1.48% | 18.38% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | -0.33% | -0.06% | 7.00% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | 0.12% | 3.77% | 5.75% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 16,861,100 – 7,140,100 = 9,721,000
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 9,721,000 – 8,956,000 = 765,000
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 765,000 ÷ [(9,721,000 + 8,956,000) ÷ 2] = 8.19%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Trane Technologies plc는 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Trane Technologies plc, 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Trane Technologies plc에 귀속되는 순이익 | 1,756,500) | 1,423,400) | 854,900) | 1,410,900) | 1,337,600) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 1,698,700) | 1,594,400) | 1,766,200) | 1,956,300) | 1,474,500) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (539,800) | (545,700) | (338,500) | (1,780,000) | (629,400) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 597,600) | 374,700) | (572,800) | 1,234,600) | 492,500) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 6.40% | 4.32% | -5.73% | 11.31% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Boeing Co. | -50.32% | -43.09% | 172.40% | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 3.26% | 5.38% | -4.23% | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 4.55% | 7.52% | -8.43% | — | — | |
| GE Aerospace | -15.92% | -53.22% | -20.57% | — | — | |
| Honeywell International Inc. | -0.79% | 2.16% | -1.79% | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | -1.36% | -10.24% | 4.50% | — | — | |
| RTX Corp. | 0.87% | -1.96% | -12.62% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | -5.98% | -13.86% | -1.61% | -15.76% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | -4.47% | -8.82% | -2.05% | -11.47% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 597,600 ÷ [(9,721,000 + 8,956,000) ÷ 2] = 6.40%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Trane Technologies plc는 현금 흐름표 기준 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |