재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Trane Technologies plc, 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 차입금과 장기 부채의 현재 만기 | ||||||
| 덜: 현재 만기를 제외한 장기 부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= – =
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년 말 115억 8,220만 달러에서 2020년 말에는 84억 930만 달러로 감소했지만, 이후 2021년 말에는 89억 5,600만 달러, 2022년 말에는 97억 2,100만 달러로 증가했습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2019년에는 13억 2,950만 달러를 기록했지만, 2020년에는 -31억 7,290만 달러로 크게 감소했습니다. 2021년에는 5억 4,670만 달러로 반등했고, 2022년에는 7억 6,500만 달러로 소폭 증가했습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2019년에는 12.18%였으나, 2020년에는 -31.74%로 급격히 감소했습니다. 2021년에는 6.3%로 회복되었고, 2022년에는 8.19%로 소폭 상승했습니다. 발생 비율의 변동은 순영업자산의 변화와 대차대조표 기반 집계 발생액의 변동에 영향을 받습니다.
- 순영업자산
- 회사가 운영하는 데 사용되는 자산의 총 가치를 나타냅니다. 순영업자산의 증가는 일반적으로 회사의 성장과 확장으로 해석될 수 있습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표의 변화를 통해 파악되는 현금 흐름을 나타냅니다. 양수 값은 현금 유입을, 음수 값은 현금 유출을 의미합니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율로, 자산 운용의 효율성을 평가하는 데 사용될 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Trane Technologies plc, 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Trane Technologies plc에 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2019년 말 115억 8,220만 달러에서 2020년 말에는 84억 90만 달러로 감소했습니다. 이후 2021년 말에는 89억 5,600만 달러로 증가했지만, 2022년 말에는 97억 2,100만 달러로 다시 증가하는 추세를 보였습니다.
- 순영업자산 추세
- 2019년에서 2020년 사이에는 상당한 감소가 있었고, 이후 2021년과 2022년에는 회복 및 추가적인 성장이 나타났습니다. 전반적으로 2022년 말의 순영업자산은 2019년 말에 비해 감소했지만, 2020년 말보다는 증가했습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2019년 12억 3,460만 달러에서 2020년에는 -5억 7,280만 달러로 감소하여 음수 값을 기록했습니다. 2021년에는 3억 7,470만 달러로 양의 값으로 전환되었고, 2022년에는 5억 9,760만 달러로 더욱 증가했습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 추세
- 2020년에 음수 값을 기록한 후, 2021년과 2022년에는 긍정적인 추세로 전환되었습니다. 2022년의 발생액은 2019년의 발생액보다 낮습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 2019년 11.31%에서 2020년에는 -5.73%로 감소했습니다. 2021년에는 4.32%로 증가했으며, 2022년에는 6.4%로 더욱 증가했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율 추세
- 발생 비율은 2020년에 음수 값을 기록했지만, 이후 2021년과 2022년에는 양의 값으로 회복되어 증가하는 추세를 보였습니다. 발생 비율은 순영업자산에 대한 현금 흐름의 상대적 기여도를 나타내며, 2022년의 비율은 2019년보다 낮습니다.