현금 흐름표

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

Trane Technologies plc, 연결 현금 흐름표

US$ 단위 천

12개월 종료	2022. 12. 31.	2021. 12. 31.	2020. 12. 31.	2019. 12. 31.	2018. 12. 31.
순이익	1,774,700)	1,436,600)	870,000)	1,428,500)	1,357,500)
중단된 영업, 세금 순	21,500)	20,600)	121,400)	(40,600)	21,500)
감가상각 및 상각	323,600)	299,400)	294,300)	397,400)	361,500)
연금 및 기타 퇴직 후 급여	55,600)	50,800)	68,800)	110,200)	104,200)
주식 정산 주식 기반 보상	56,300)	66,500)	69,500)	66,400)	78,800)
그 외 비현금 항목, 순	17,100)	(36,400)	(1,500)	54,000)	(129,200)
미수금 및 어음	(345,400)	(265,400)	5,900)	(53,200)	(236,000)
재고	(466,700)	(348,800)	109,000)	18,400)	(169,900)
다른 유동 및 비유동 자산	(116,800)	(153,800)	29,700)	(229,500)	35,300)
미지급금	317,900)	275,300)	75,800)	80,600)	120,700)
다른 유동 및 비유동 부채	60,900)	249,600)	123,300)	124,100)	(69,900)
기타자산과 부채의 변동, 인수효과의 순	(550,100)	(243,100)	343,700)	(59,600)	(319,800)
비현금 거래에 대한 조정	(97,500)	137,200)	774,800)	568,400)	95,500)
영업활동으로 인한 순현금 제공	1,698,700)	1,594,400)	1,766,200)	1,956,300)	1,474,500)
자본 지출	(291,800)	(223,000)	(146,200)	(254,100)	(365,600)
인수 및 지분법 투자, 순 취득 현금	(234,700)	(269,200)	(182,800)	(1,539,700)	(285,200)
부동산, 공장 및 장비 판매 수익금	9,700)	15,100)	100)	3,800)	22,100)
챕터 11에 따른 특정 법인의 분리	—)	—)	(10,800)	—)	—)
기타 투자 활동, 순	(23,000)	(68,600)	1,200)	10,000)	(700)
투자 활동에 사용된 순현금	(539,800)	(545,700)	(338,500)	(1,780,000)	(629,400)
단기 지불, 순	—)	—)	—)	—)	(6,400)
장기 부채로 인한 수익금	—)	—)	—)	1,497,900)	1,147,000)
장기 부채 상환	(9,600)	(432,500)	(307,500)	(7,500)	(1,123,000)
부채 (지불)의 순 수익금	(9,600)	(432,500)	(307,500)	1,490,400)	17,600)
채권 발행 비용	(2,100)	(2,700)	(3,600)	(13,100)	(12,000)
보통주주에게 배당금 지급	(620,200)	(561,100)	(507,300)	(510,100)	(479,500)
비지배 지분에 지급되는 배당금	(14,500)	(14,900)	(18,300)	(15,800)	(41,400)
인센티브 계획에 따라 발행된 주식의 수익금	2,600)	78,300)	64,500)	116,800)	68,900)
보통주 환매	(1,200,200)	(1,100,300)	(250,000)	(750,100)	(900,200)
특별 현금 지급 (결산 관련) 수령	(6,200)	(49,500)	1,900,000)	—)	—)
기타 자금 조달 활동, 순	(2,000)	(44,900)	6,500)	(47,600)	(32,200)
재무활동으로 제공된(사용된) 순현금	(1,852,200)	(2,127,600)	884,300)	270,500)	(1,378,800)
중단된 영업 활동에 사용된 순 현금	(194,700)	(6,100)	(331,200)	(36,800)	(66,700)
중단된 투자 활동에 사용된 순현금	(600)	—)	(37,700)	—)	—)
중단된 활동에 사용된 순 현금	(195,300)	(6,100)	(368,900)	(36,800)	(66,700)
환율 변동이 현금 및 현금성자산에 미치는 영향	(50,100)	(45,700)	68,200)	(9,800)	(45,600)
현금 및 현금성자산의 순증가(감소)	(938,700)	(1,130,700)	2,011,300)	400,200)	(646,000)
현금 및 현금성자산, 기간의 시작	2,159,200)	3,289,900)	1,278,600)	903,400)	1,549,400)
현금 및 현금성자산, 기간 종료	1,220,500)	2,159,200)	3,289,900)	1,303,600)	903,400)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).

순이익: 2018년부터 2022년까지의 순이익은 전반적으로 증가하는 추세를 보이고 있으며, 2020년에 일시적으로 크게 감소했으나 이후 다시 상승하여 2022년에는 최고치를 기록하였다. 특히 2020년의 급감은 비정상적 사건이나 일시적 요인에 기인할 가능성이 있으며, 그 이후 회복되어 지속적인 수익 성장세를 나타냈다.
중단된 영업, 세금 순: 이 항목은 2019년 큰 적자를 기록했으며, 2020년에 흑자로 회복되었으나 이후 다시 적자를 겪었다. 이는 회사의 일부 사업 부문의 중단 또는 전략적 조정에 따른 영향일 것으로 보인다.
감가상각 및 상각: 이 항목은 일정한 수준을 유지하거나 약간 증가하는 경향이 있으며, 기업의 자산 사용 및 감가상각 정책에 따라 변동성을 보인다. 2020년에는 다소 하락했으나 다시 상승하였다.
연금 및 기타 퇴직 후 급여: 이 항목은 전반적으로 감소하는 추세를 보였으며, 2020년에 급감하였다. 이는 퇴직 후 복리후생 비용의 절감 또는 관련 정책 변경에 기인할 수 있다.
주식 정산 주식 기반 보상: 이 항목 역시 점차 감소 양상을 띠며, 기업의 주식 기반 보상 프로그램의 축소 또는 변화에 따른 영향이 반영된 것으로 해석된다.
그 외 비현금 항목, 순: 이 항목은 2018년 큰 적자를 기록했으나 2019년과 2020년에 흑자로 전환 후 다시 감소하는 모습을 보여주었다. 이는 비현금 항목의 조정이나 일시적 비영업성 항목의 영향을 받았을 가능성이 있다.
미수금 및 어음: 이 항목은 2018년에 큰 적자를 기록했고, 이후 점차 개선 또는 악화하면서 2021년과 2022년에 다시 큰 적자를 기록하였다. 이는 고객 채권 회수 어려움 또는 영업 유동성 문제와 관련이 있을 수 있다.
재고: 재고는 2018년에 큰 감소를 나타내었으며, 2020년에는 일시적으로 증가했으나 2021년과 2022년에 다시 큰 폭으로 감소하거나 적자를 기록하였다. 이는 재고 관리 또는 판매 전략의 변화와 관련이 있다.
유동 및 비유동 자산: 이 항목은 2019년에는 현저히 줄었으나 이후 다시 일부 회복하거나 하락하는 모습을 보여 주며, 자산운영 또는 투자 전략의 변화에 따른 영향을 반영한다.
미지급금 및 기타 부채: 미지급금은 전 기간에 걸쳐 상당히 증가하는 추세를 보이며, 이는 채무 구조의 변화 또는 공급망 관리의 결과일 수 있다. 기타 부채 역시 2019년에 큰 증가 후 지속적으로 증가하거나 감소하는 패턴을 나타내고 있다.
기타 자산과 부채의 변동, 인수효과의 순: 이 항목은 2018년과 2020년 등에 큰 변동을 보여주며, 인수·합병 또는 자산 매각 등 신사업 또는 재무 정책의 변화에 영향을 받은 것으로 판단된다.
영업활동으로 인한 순현금 제공: 이 수치는 2018년부터 점차 감소하다가 2019년과 2020년에 회복되었으며, 이후 다시 감소하는 경향을 보여준다. 영업에서 발생하는 현금 흐름이 점차 안정되거나 악화되고 있음을 시사한다.
자본 지출: 자본 지출은 지속적으로 증가하는 추세로, 이는 시설 투자 또는 설비 확장에 대한 투자가 늘어났음을 보여준다. 2022년에는 특히 높아졌다.
인수 및 지분법 투자, 순 취득 현금: 투자 활동이 지속적으로 부정적인 흐름을 보이고 있으며, 대부분의 연도에 있어 높은 투자 지출을 기록하였다. 이는 적극적인 성장 또는 사업확장을 위한 인수 활동을 반영한다.
단기 및 장기 부채 관련 항목: 단기 부채는 2018년 이후 상당히 변동했으며, 2020년 이후에는 감축하는 경향이 나타난다. 반면, 장기 부채는 일정 기간에 큰 폭으로 증가했다가 일부 감축되거나 감소하는 모습을 보이며, 재무 구조의 재조정이 이루어진 것으로 판단된다.
배당금 지급: 배당금 지급은 전 연도보다 계속해서 증가하는 추세를 보이며, 주주 환원 정책이 지속적으로 강화를 시도하고 있음을 나타낸다.
주식 환매: 큰 폭의 주식 환매가 여러 해 동안 지속되고 있으며, 이는 주식 가치를 높이고자 하는 자사주 매입 전략의 일환으로 해석된다. 특히 2020년과 2021년에 큰 규모의 환매가 이루어졌다.
기타 자금 조달 활동 및 재무활동으로 제공된(사용된) 현금: 전반적으로 재무 활동은 많은 해에서 음수로 나타나, 부채 상환 또는 자사주 매입 등 재무 전략에 따른 현금 유출이 계속되고 있음을 보여준다. 2021년과 2022년에도 큰 규모의 자금 유출이 지속되었다.
환율 변동의 영향: 환율 변동은 현금 흐름에 적지 않은 영향을 미치며, 2018년에는 크게 부정적 영향을 주었고 2020년에는 긍정적 영향을 미쳤다. 이후 다시 변화하는 양상을 보여준다.
현금 및 현금성자산의 순증가(감소): 2020년에는 현금과 현금성자산이 상당히 늘었으나, 2021년과 2022년에는 큰 폭으로 감소하였다. 이와 관련된 재무 활동 또는 투자 활동의 영향을 받았을 것으로 보인다.

Trane Technologies plc (NYSE:TT)

현금 흐름표