경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Express Scripts Holding Co., 경제적 이익계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31).
세후 순영업이익 (NOPAT)
Express Scripts Holding Co., NOPAT계산
US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 의심 계정에 대한 충당금의 증가(감소) 추가.
3 Express Scripts에 기인한 순이익에 대한 지분 등가물의 증가(감소) 추가.
4 2017 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
5 2017 계산
이자비용 및 기타 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 및 기타 × 법정 소득세율
= × 35.00% =
6 Express Scripts에 기인한 순이익에 세후 이자 비용 추가.
7 중단된 운영 제거.
- 순이익의 변화 및 추세
- 2013년 이후로 순이익은 지속적으로 증가하는 추세를 보여주고 있다. 특히 2016년과 2017년에 걸쳐 큰 폭의 성장을 나타내었으며, 2017년에는 약 4억 5174만 달러로 최고치를 기록하였다. 이러한 증가는 회사의 수익성이 지속적으로 호전되고 있음을 시사한다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT) 분석
- 세후 순영업이익도 유사한 상승 곡선을 그리고 있으며, 2013년의 약 1억 8177만 달러에서 2017년에는 약 3억 2741만 달러로 증가하였다. 다만, 2017년에는 일부 정체 또는 감소하는 경향을 보이지는 않지만, 2016년과 2017년 사이에 약 1천만 달러 정도의 차이를 나타내는 것으로 관찰된다. 이는 회사의 영업이익이 전반적으로 안정적임을 보여준다.
- 종합적 관찰
- 양 지표 모두 강력한 성장세를 기록하며, 회사의 수익성과 영업 효율성이 지속적으로 향상됨을 나타낸다. 특히, 2016년 이후 두 지표 모두 큰 폭으로 상승했으며, 2017년까지 높은 성장률을 유지하고 있다. 이는 시장 내 경쟁력 강화와 수익성 개선에 긍정적인 영향을 미쳤을 가능성이 있으며, 회사의 전반적인 재무 건강성을 시사한다.
현금 영업세
Express Scripts Holding Co., 현금 영업세계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세 충당금 | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용 및 기타 세금 절감 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31).
- 소득세 충당금 추세
- 2013년부터 2015년까지는 소득세 충당금이 증가하는 추세를 보였으며, 2015년 말에 최고치를 기록하였다. 그러나 2016년에는 이전보다 크게 감소했고, 이후 2017년에는 상당히 낮은 수준을 유지하였다. 이러한 변동은 회사의 예상 세금 부담 또는 세무 전략의 변화, 또는 세무 환경의 변화와 관련이 있을 수 있다.
- 현금 영업세 추세
- 현금 영업세는 전반적으로 안정적인 패턴을 보이며, 2013년부터 2014년까지는 소폭 감소하였으나 2015년 이후 다시 증가하는 흐름을 나타낸다. 특히 2017년에는 2016년보다 약 500,000단위 증가하여, 회사의 영업활동으로부터 창출된 현금 흐름이 개선되고 있다는 신호가 될 수 있다. 이는 회사의 영업 활동과 자본 배분 전략이 긍정적 방향으로 움직이고 있음을 시사한다.
- 총체적 관찰
- 이 두 항목을 종합적으로 보면, 소득세 충당금은 일부 변동이 심하지만, 총체적인 추이로 볼 때는 일반적인 흐름 내에 위치한다. 반면, 현금 영업세는 일정한 안정성을 유지하며 증가하는 양상을 보여, 운영상의 현금 흐름이 개선되고 있음을 유추할 수 있다. 이러한 패턴은 회사의 재무 건전성과 영업 성과가 일부 개선되고 있음을 나타낼 가능성이 있으며, 세무 전략의 변화 또는 세무 관련 리스크 관리에도 변화가 있었을 수 있음을 고려할 필요가 있다.
투자 자본
Express Scripts Holding Co., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 Express Scripts 주주의 총 자기자본에 대한 지분 등가물 추가.
5 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
- 총 부채 및 임대
- 2013년부터 2017년까지 관찰된 총 부채 및 임대액은 전체적으로 증가하는 추세를 보여줍니다. 2013년에는 약 14,268,730천 달러였으며, 이후 2014년과 2015년에는 각각 약 13,862,809천 달러와 15,859,486천 달러로 변동이 있었습니다. 이후 2016년에는 약 15,809,043천 달러로 소폭 감소하였다가, 2017년에는 다시 약 16,251,352천 달러로 상승하는 양상을 보이고 있습니다. 이러한 변화는 부채와 임대 관련 부채가 상대적으로 일정 수준에서 유지되면서도 점진적인 증가세를 보이고 있음을 시사합니다.
- 주주 지분
- 총 주주 지분은 2013년 약 21,837,400천 달러에서 2014년과 2015년에는 각각 약 20,054,200천 달러와 17,372,800천 달러로 하락하는 경향을 보였습니다. 2016년부터 2017년까지는 다시 상승하는 추세를 보여, 2017년에는 약 18,119,600천 달러에 달했습니다. 이러한 변화는 회사의 자본 구조 내에서 주주 권리와 관련된 가치가 변동했음을 반영하며, 일시적인 하락 이후 회복하는 모습을 나타냅니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2013년 약 41,289,230천 달러였으며, 이후 계속해서 감소하는 경향을 보여 2016년까지 약 35,712,343천 달러에 이르렀습니다. 2017년에는 다시 약 37,007,152천 달러로 증가하는 모습을 보였으며, 이는 투자 규모에 일부 회복이 있음을 의미합니다. 전체적으로 투자 자본은 일정 수준 하에서 변동하면서도 2016년까지는 축소되고, 2017년에 일부 회복하는 패턴을 나타냅니다.
자본 비용
Express Scripts Holding Co., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2013-12-31).
경제적 스프레드 비율
Express Scripts Holding Co., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31).
경제적 이익 마진 비율
Express Scripts Holding Co., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 수익 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2017 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 수익
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.