재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Moderna Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 18,426) | 25,858) | 24,669) | 7,337) | 1,589) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 2,907) | 3,205) | 6,848) | 2,624) | 236) | |
| 덜: 투자 | 5,697) | 6,697) | 3,879) | 1,984) | 867) | |
| 운영 자산 | 9,822) | 15,956) | 13,942) | 2,729) | 486) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 4,572) | 6,735) | 10,524) | 4,775) | 415) | |
| 덜: 자금 조달 리스 부채, 현재 | —) | 161) | 165) | 24) | —) | |
| 덜: 리스부채 파이낸싱, 비유동 | 575) | 912) | 599) | 110) | 39) | |
| 영업부채 | 3,997) | 5,662) | 9,760) | 4,641) | 376) | |
| 순영업자산1 | 5,825) | 10,294) | 4,182) | (1,912) | 110) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (4,469) | 6,112) | 6,094) | (2,023) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -55.45% | 84.44% | 536.93% | — | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | -22.39% | -14.27% | -9.69% | — | — | |
| Amgen Inc. | 57.08% | 4.07% | 0.70% | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | -7.12% | -3.86% | -13.40% | — | — | |
| Danaher Corp. | 3.48% | -1.55% | 16.41% | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | 28.84% | 11.38% | 16.60% | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | 1.04% | -2.92% | -2.34% | — | — | |
| Johnson & Johnson | -21.13% | 19.84% | 3.75% | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | 3.16% | 0.46% | 25.14% | — | — | |
| Pfizer Inc. | 30.66% | 24.95% | -7.11% | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 1.17% | 11.07% | 43.54% | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 4.96% | -1.78% | 43.38% | — | — | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 61.24% | 14.07% | 18.20% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | 7.36% | 4.84% | 6.18% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 7.80% | 5.29% | 5.94% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 9,822 – 3,997 = 5,825
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 5,825 – 10,294 = -4,469
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -4,469 ÷ [(5,825 + 10,294) ÷ 2] = -55.45%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Moderna Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익(손실) | (4,714) | 8,362) | 12,202) | (747) | (514) | |
| 덜: 영업활동으로 제공된(사용된) 순현금 | (3,118) | 4,981) | 13,620) | 2,027) | (459) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | 4,206) | (5,176) | (8,523) | (1,672) | (15) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (5,802) | 8,557) | 7,105) | (1,102) | (40) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -71.99% | 118.22% | 626.00% | — | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | -24.89% | -16.25% | -10.28% | — | — | |
| Amgen Inc. | 52.47% | 8.81% | -12.87% | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | -5.99% | -9.10% | -12.73% | — | — | |
| Danaher Corp. | 8.20% | 1.44% | 18.48% | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | 28.13% | 10.32% | 5.30% | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | -0.19% | -4.95% | -4.86% | — | — | |
| Johnson & Johnson | 13.66% | 10.78% | 8.23% | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | 2.23% | 0.61% | 29.09% | — | — | |
| Pfizer Inc. | 19.96% | 18.46% | 13.18% | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 14.35% | 18.61% | 49.24% | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 3.80% | -0.06% | 34.69% | — | — | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 62.03% | -14.45% | 1.38% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | 9.68% | 2.52% | 8.19% | 21.65% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 8.59% | 4.25% | 7.53% | 17.33% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -5,802 ÷ [(5,825 + 10,294) ÷ 2] = -71.99%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.