재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Moderna Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 자금 조달 리스 부채, 현재 | ||||||
| 덜: 리스부채 파이낸싱, 비유동 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= – =
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
제시된 재무 데이터는 특정 기간 동안의 자산 및 발생액의 변화를 보여줍니다. 전반적으로, 데이터는 초기 단계의 상당한 변동성과 이후 안정화 및 잠재적 후퇴의 패턴을 나타냅니다.
- 순영업자산
- 순영업자산은 2020년에 -19억 1,200만 달러로 시작하여 2021년에는 41억 8,200만 달러로 크게 증가했습니다. 이러한 증가는 2022년까지 계속되어 102억 9,400만 달러에 도달했습니다. 그러나 2023년에는 58억 2,500만 달러로 감소하여 순영업자산이 감소하는 추세를 보였습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 2020년에 -20억 2,300만 달러로 시작하여 2021년에는 60억 9,400만 달러로 크게 증가했습니다. 2022년에는 61억 1,200만 달러로 소폭 증가했지만, 2023년에는 -44억 6,900만 달러로 급격히 감소했습니다. 이 감소는 순영업자산의 감소와 일치합니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 대차대조표 기반 발생 비율은 2021년에 536.93%로 처음 나타났으며, 2022년에는 84.44%로 크게 감소했습니다. 2023년에는 -55.45%로 더욱 감소하여 발생액이 자산에 비해 부정적인 영향을 미치고 있음을 나타냅니다. 이 비율의 급격한 변동성은 발생액의 상당한 변동성을 반영합니다.
종합적으로, 데이터는 2020년에서 2022년 사이에 자산과 발생액이 모두 크게 증가했지만, 2023년에는 두 항목 모두 감소하는 추세를 보입니다. 특히 발생 비율의 급격한 감소는 수익 창출 능력에 대한 우려를 제기할 수 있습니다. 이러한 추세는 추가적인 분석과 함께 고려되어야 합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Moderna Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익(손실) | ||||||
| 덜: 영업활동으로 제공된(사용된) 순현금 | ||||||
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
제시된 재무 데이터는 특정 기간 동안의 자산 및 현금 흐름의 변화를 보여줍니다.
- 순영업자산
- 2020년에는 -1912백만 달러로 기록된 순영업자산은 2021년에 4182백만 달러로 크게 증가했습니다. 이러한 증가는 2022년까지 지속되어 10294백만 달러에 도달했습니다. 그러나 2023년에는 5825백만 달러로 감소하여 순영업자산이 감소하는 추세를 보였습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2020년에 -1102백만 달러로 나타났으며, 2021년에는 7105백만 달러로 크게 증가했습니다. 2022년에는 8557백만 달러로 소폭 증가했지만, 2023년에는 -5802백만 달러로 급격히 감소하여 현금 흐름이 악화되었음을 시사합니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 2021년에는 626%의 현금흐름표 기반 발생 비율을 기록했으며, 2022년에는 118.22%로 증가했습니다. 그러나 2023년에는 -71.99%로 급격히 감소하여 현금 흐름 발생 비율이 크게 저하되었음을 나타냅니다. 이는 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 감소와 일치합니다.
전반적으로 데이터는 2020년부터 2022년까지 자산과 현금 흐름이 증가하는 추세를 보였지만, 2023년에는 자산과 현금 흐름이 모두 감소하는 추세로 전환되었음을 보여줍니다. 특히 2023년의 현금 흐름표 기반 발생 비율의 급격한 감소는 주의 깊게 살펴봐야 할 부분입니다.