재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Moderna Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 25,858) | 24,669) | 7,337) | 1,589) | 1,962) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 3,205) | 6,848) | 2,624) | 236) | 658) | |
| 덜: 투자 | 6,697) | 3,879) | 1,984) | 867) | 863) | |
| 운영 자산 | 15,956) | 13,942) | 2,729) | 486) | 441) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 6,735) | 10,524) | 4,775) | 415) | 432) | |
| 덜: 금융 리스 부채, 현재 | 161) | 165) | 24) | —) | —) | |
| 덜: 금융 리스 부채, 비유동 | 912) | 599) | 110) | 39) | —) | |
| 덜: 지연된 임대 의무, 비현재 | —) | —) | —) | —) | 10) | |
| 덜: 리스 파이낸싱 의무 | —) | —) | —) | —) | 33) | |
| 영업 부채 | 5,662) | 9,760) | 4,641) | 376) | 388) | |
| 순영업자산1 | 10,294) | 4,182) | (1,912) | 110) | 52) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 6,112) | 6,094) | (2,023) | 58) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 84.44% | 536.93% | — | 71.48% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | -14.27% | -9.69% | 131.82% | — | — | |
| Amgen Inc. | 4.07% | 0.70% | 3.47% | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | -3.86% | -13.40% | -13.24% | — | — | |
| Danaher Corp. | -1.55% | 16.41% | 52.50% | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | 11.38% | 16.60% | 18.42% | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | -2.92% | -2.34% | 59.36% | — | — | |
| Johnson & Johnson | 19.84% | 3.75% | 7.76% | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | 0.46% | 25.14% | 15.90% | — | — | |
| Pfizer Inc. | 24.95% | -7.11% | -14.91% | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 11.07% | 43.54% | 16.50% | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | -1.78% | 43.38% | 1.98% | — | — | |
| Zoetis Inc. | 13.13% | 3.77% | 2.02% | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 제약, 생명 공학 및 생명 과학 | 4.90% | 6.10% | 20.38% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 의료 | 2.42% | 5.46% | 10.57% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 15,956 – 5,662 = 10,294
2 2022 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 10,294 – 4,182 = 6,112
3 2022 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 6,112 ÷ [(10,294 + 4,182) ÷ 2] = 84.44%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Moderna Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Moderna Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 8,362) | 12,202) | (747) | (514) | (385) | |
| 덜: 영업 활동에서 제공(사용)된 순현금 | 4,981) | 13,620) | 2,027) | (459) | (331) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (5,176) | (8,523) | (1,672) | (15) | (372) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 8,557) | 7,105) | (1,102) | (40) | 319) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 118.22% | 626.00% | — | -49.27% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | -16.25% | -10.28% | 44.98% | — | — | |
| Amgen Inc. | 8.81% | -12.87% | 6.95% | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | -9.10% | -12.73% | -15.67% | — | — | |
| Danaher Corp. | 1.44% | 18.48% | 42.90% | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | 10.32% | 5.30% | 11.38% | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | -4.95% | -4.86% | 20.18% | — | — | |
| Johnson & Johnson | 10.78% | 8.23% | 17.00% | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | 0.61% | 29.09% | 13.75% | — | — | |
| Pfizer Inc. | 18.46% | 13.18% | 3.27% | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 18.61% | 49.24% | 10.32% | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | -0.06% | 34.69% | -0.89% | — | — | |
| Zoetis Inc. | 13.25% | 3.76% | 1.15% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 제약, 생명 공학 및 생명 과학 | 2.74% | 8.17% | 11.97% | 6.23% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 의료 | 2.44% | 6.43% | 6.63% | 3.39% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 8,557 ÷ [(10,294 + 4,182) ÷ 2] = 118.22%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Moderna Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 개선했습니다. |