경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
General Dynamics Corp., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
세후 순영업이익 (NOPAT)
General Dynamics Corp., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 제품 보증 책임의 증가(감소) 추가.
3 순이익에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
4 2019 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
5 2019 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
6 순이익에 세후 이자 비용 추가.
7 2019 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
8 세후 투자 소득의 제거.
9 중단된 운영 제거.
- 순이익에 대한 분석
- 2015년부터 2019년까지의 기간 동안, 순이익은 전반적으로 안정적인 수준을 유지하는 모습을 보이고 있다. 2015년의 2,965백만 달러에서 시작하여 2019년에는 3,484백만 달러로 약 19%의 증가를 기록하였다. 이 기간 동안 일부 해에는 소폭의 변동이 있었으나, 전체적으로는 성장세를 유지하는 것으로 판단된다. 특히 2018년부터 2019년까지는 순이익이 증가하는 추세를 보이고 있어, 회사의 수익성 향상이 지속되고 있음을 시사한다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)에 대한 분석
- 세후 순영업이익은 회계 기간 동안 일정한 수준으로 유지되거나 약간의 증가 추세를 보여준다. 2015년의 3,237백만 달러 수준에서 2019년에는 4,114백만 달러에 달하며, 약 27%의 성장을 기록하였다. 이는 경영효율 및 영업 활동의 수익성 측면에서 긍정적인 신호로 해석할 수 있으며, 회사가 영업 활동을 통해 창출하는 세후 이익이 지속적으로 향상되고 있음을 나타낸다.
- 종합적 평가
- 이 두 지표의 변화는 회사의 수익성과 영업효율이 견고하게 유지되고 있음을 뒷받침한다. 순이익과 세후 순영업이익이 각각 안정적으로 성장함에 따라, 전반적인 재무 건전성과 수익성의 긍정적 흐름이 지속되고 있다고 평가할 수 있다. 다만, 상세한 비용구조나 시장 환경에 관한 추가 데이터가 필요하겠지만, 제공된 정보만으로는 중장기적으로 긍정적인 재무 성과를 기대할 수 있는 기초가 마련된 것으로 보인다.
현금 영업세
General Dynamics Corp., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세충당금, 순 | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
- 소득세충당금, 순
- 이 항목은 2015년부터 2019년까지의 기간 동안 일부 변동이 있으면서도 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지는 1,140~1,170백만 달러 범위 내에서 지속적으로 유지되었으며, 이는 회사가 일정 수준의 세금 관련 충당금을 지속적으로 유지하며 운영상 예측 가능성을 확보하고 있음을 시사합니다. 2018년과 2019년에는 각각 727백만 달러와 718백만 달러로 하락했는데, 이는 세금 관련 충당금이 감액되었거나 재무상 조정을 통해 조정된 결과일 가능성이 있습니다. 전체적으로는 큰 변동 없이 비교적 안정적인 흐름을 보이며, 이는 세금 준비금이 전략적이거나 회계 정책의 변화에 따른 것일 수 있습니다.
- 현금 영업세
- 이 항목은 2015년부터 2019년까지 지속적으로 변동하며, 특히 2015년의 1,007백만 달러에서 2016년의 833백만 달러로 감소하는 등 전반적으로 하락하는 추세를 보입니다. 이후 2017년과 2018년에는 각각 811백만 달러와 814백만 달러로 소폭 회복되는 모습을 나타냈으며, 2019년에는 732백만 달러로 다시 소폭 감소하였습니다. 이러한 변화는 회사의 영업활동 현금 흐름이 일정 수준에서 변화하는 것을 반영하며, 영업 환경이나 수익 창출 능력, 또는 영업 자본의 변화에 따른 영향을 받을 수 있습니다. 전체적으로는 크게 불규칙하지는 않으며, 일정 수준의 현금 흐름이 유지되고 있음을 알 수 있습니다.
투자 자본
General Dynamics Corp., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 제품 보증 책임의 추가.
4 주주의 자본에 대한 지분 등가물 추가.
5 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
6 진행 중인 건설의 빼기.
- 총 부채 및 임대액의 추이
- 2015년부터 2017년까지는 비교적 안정적인 수준을 유지하다가, 2018년에 급증하는 경향을 보였다. 특히 2018년의 수치는 약 13,882백만 달러로, 이전 연도보다 크게 상승하였다. 이후 2019년에는 약간 차이를 보이면서 13,433백만 달러로 다소 감소하였으나, 전년 대비 여전히 높은 수준을 유지하고 있다. 이러한 변화는 주요 부채 또는 임대 관련 부채의 증감에 따른 것으로 해석될 수 있다.
- 주주 자본의 변화
- 2015년 이후 꾸준한 증가세를 나타내고 있다. 2015년 약 10,738백만 달러였던 주주 자본은 해마다 소폭씩 확대되어 2019년에는 약 13,577백만 달러에 이르렀다. 이는 축적된 이익과 재무 건전성의 향상을 나타낼 수 있으며, 회사의 자기자본 구조가 안정되고 강화된 것으로 해석된다.
- 투자 자본의 변동
- 2015년 이후 지속적인 증가를 보여주고 있으며, 2018년까지는 비교적 완만한 증가세를 유지하였다. 2018년에는 약 29,939백만 달러로 크게 점프하였고, 2019년에는 약 31,608백만 달러로 계속해서 상승하였다. 이는 자본 투자를 확대하거나 재무 전략에 의해 자본이 재조정된 결과일 수 있으며, 성장을 위한 자본 투입이 적극적으로 이루어지고 있다는 신호로 볼 수 있다.
자본 비용
General Dynamics Corp., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 단기 및 장기 부채 원금3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 단기 및 장기 부채 원금3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 단기 및 장기 부채 원금3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 단기 및 장기 부채 원금3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 단기 및 장기 부채 원금3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
경제적 스프레드 비율
General Dynamics Corp., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
경제적 이익 마진 비율
General Dynamics Corp., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 수익 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2019 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 수익
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.