재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
General Dynamics Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 48,841) | 45,408) | 35,046) | 32,872) | 31,997) | |
| 덜: 현금 및 등가물 | 902) | 963) | 2,983) | 2,334) | 2,785) | |
| 운영 자산 | 47,939) | 44,445) | 32,063) | 30,538) | 29,212) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 35,264) | 33,676) | 23,611) | 21,896) | 21,259) | |
| 덜: 단기 부채 및 장기 부채의 유동 부분 | 2,920) | 973) | 2) | 900) | 501) | |
| 덜: 장기 부채(유동 부분 제외) | 9,010) | 11,444) | 3,980) | 2,988) | 2,898) | |
| 영업 부채 | 23,334) | 21,259) | 19,629) | 18,008) | 17,860) | |
| 순영업자산1 | 24,605) | 23,186) | 12,434) | 12,530) | 11,352) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 1,419) | 10,752) | (96) | 1,178) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 5.94% | 60.37% | -0.77% | 9.87% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Boeing Co. | — | — | — | — | — | |
| Caterpillar Inc. | — | — | — | — | — | |
| Cummins Inc. | — | — | — | — | — | |
| Eaton Corp. plc | — | — | — | — | — | |
| General Electric Co. | — | — | — | — | — | |
| Honeywell International Inc. | — | — | — | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | — | — | — | — | — | |
| RTX Corp. | — | — | — | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 자본재 | 200.00% | — | — | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 산업 | 200.00% | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 2019 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 47,939 – 23,334 = 24,605
2 2019 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2019 – 순영업자산2018
= 24,605 – 23,186 = 1,419
3 2019 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,419 ÷ [(24,605 + 23,186) ÷ 2] = 5.94%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | General Dynamics Corp.는 대차대조표 기반 발생액을 사용하여 2018년부터 2019년까지 수익 품질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
General Dynamics Corp., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익 | 3,484) | 3,345) | 2,912) | 2,955) | 2,965) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 2,981) | 3,148) | 3,879) | 2,198) | 2,499) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공되는 순현금 (중고) | (994) | (10,234) | (791) | (426) | 200) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 1,497) | 10,431) | (176) | 1,183) | 266) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 6.26% | 58.57% | -1.41% | 9.91% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Boeing Co. | — | — | — | — | — | |
| Caterpillar Inc. | — | — | — | — | — | |
| Cummins Inc. | — | — | — | — | — | |
| Eaton Corp. plc | — | — | — | — | — | |
| General Electric Co. | — | — | — | — | — | |
| Honeywell International Inc. | — | — | — | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | — | — | — | — | — | |
| RTX Corp. | — | — | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 자본재 | -15.07% | — | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 산업 | -11.07% | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 2019 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,497 ÷ [(24,605 + 23,186) ÷ 2] = 6.26%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | General Dynamics Corp.은 현금 흐름표 기반 발생주의 비율을 사용하여 2018년부터 2019년까지 수익 품질을 개선했습니다. |