의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
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우리는 받아 들인다 :
의심스러운 미수금에 대한 충당금
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 의심스러운 계정에 대한 수당 | ||||||
| 총 미수금 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 미수금 대비 충당금(총액)1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
미수금 대비 충당금(총액) = 100 × 의심스러운 계정에 대한 수당 ÷ 총 미수금
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 의심스러운 계정에 대한 수당
- 의심스러운 계정에 대한 수당은 2019년 69백만 달러에서 2023년 88백만 달러로 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다. 2021년에는 83백만 달러로 최고점을 기록한 후 2022년에는 70백만 달러로 감소했지만, 2023년에는 다시 증가하여 88백만 달러에 도달했습니다. 이러한 증가는 잠재적인 채무 불이행 위험이 증가했음을 시사할 수 있습니다.
- 총 미수금
- 총 미수금은 2019년 11억 2,500만 달러에서 2023년 21억 2,300만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 특히 2020년과 2021년 사이에 상당한 증가(18억 9,700만 달러)가 나타났으며, 이후 증가세는 다소 둔화되었지만 지속적인 증가 추세를 유지하고 있습니다. 이는 매출 증가 또는 채권 회수 조건 변화와 관련될 수 있습니다.
- 미수금 대비 충당금(총액)
- 미수금 대비 충당금 비율은 2019년 6.13%에서 2022년 4.01%로 감소하는 추세를 보였습니다. 이는 미수금 증가에 비해 충당금 증가폭이 상대적으로 작았기 때문입니다. 그러나 2023년에는 4.15%로 소폭 상승하여 감소 추세가 멈추고 안정화되는 모습을 보입니다. 전반적으로 충당금 비율은 감소 추세였으나, 최근에는 안정화되는 경향을 나타내고 있습니다.
종합적으로 볼 때, 총 미수금은 지속적으로 증가하고 있지만, 미수금 대비 충당금 비율은 감소하다가 안정화되는 추세를 보이고 있습니다. 이는 채권 회수 관리가 개선되었거나, 채권의 질이 상대적으로 개선되었음을 시사할 수 있습니다. 하지만 의심스러운 계정에 대한 수당의 증가는 잠재적인 채무 불이행 위험에 대한 지속적인 모니터링의 필요성을 강조합니다.