재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Humana Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 투자 증권 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 장부 당좌 대월 | ||||||
| 덜: 단기 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= – =
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
제공된 재무 데이터는 특정 기간 동안의 세 가지 주요 재무 항목의 변화를 보여줍니다. 분석 결과는 다음과 같습니다.
- 순영업자산
- 순영업자산은 2020년 3481백만 달러에서 2021년 12337백만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2022년에는 7852백만 달러로 감소했고, 2023년에는 7007백만 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 2020년에서 2021년 사이에 상당한 증가가 있었지만, 이후에는 감소 추세를 보입니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 2020년 579백만 달러에서 2021년 8856백만 달러로 크게 증가했습니다. 2022년에는 -4485백만 달러로 전환되어 음수 값을 기록했으며, 2023년에는 -845백만 달러로 유지되었습니다. 이 항목은 2021년까지는 긍정적인 추세를 보였으나, 이후에는 부정적인 추세로 전환되었습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 대차대조표 기반 발생 비율은 2020년 18.14%에서 2021년 111.97%로 급격히 증가했습니다. 2022년에는 -44.43%로 크게 감소했으며, 2023년에는 -11.37%로 소폭 증가했습니다. 이 비율은 발생액의 변화와 유사한 패턴을 보이며, 2021년 이후에는 음수 값을 유지하고 있습니다.
종합적으로 볼 때, 순영업자산은 초기 증가 후 감소하는 경향을 보이고 있으며, 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 2021년을 기점으로 긍정적인 추세에서 부정적인 추세로 전환되었습니다. 이러한 변화는 자산 관리 및 수익 창출 전략의 변화를 반영할 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Humana Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Humana에 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
제공된 재무 데이터는 특정 기간 동안의 자산 및 현금 흐름의 변화를 보여줍니다. 분석 결과는 다음과 같습니다.
- 순영업자산
- 2020년 말 3481백만 달러에서 시작하여 2021년 말에는 12337백만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2022년 말에는 7852백만 달러로 감소했고, 2023년 말에는 7007백만 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 순영업자산은 변동성이 컸으며, 2021년의 급격한 증가 이후 감소 추세를 보였습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 2020년 말 793백만 달러에서 2021년 말에는 7227백만 달러로 크게 증가했습니다. 2022년 말에는 -775백만 달러로 전환되어 음수 값을 기록했으며, 2023년 말에는 2000백만 달러로 다시 증가했습니다. 이 항목은 긍정적, 부정적 흐름 사이를 오가며 상당한 변동성을 보였습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 2020년에는 24.85%를 기록했으며, 2021년에는 91.38%로 크게 증가했습니다. 2022년에는 -7.68%로 감소하여 음수 값을 나타냈고, 2023년에는 26.92%로 다시 증가했습니다. 이 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성을 반영하며, 2021년에 최고점을 기록한 후 2022년에 급격히 감소했습니다.
전반적으로 데이터는 자산 규모와 현금 흐름 모두에서 상당한 변동성을 보여줍니다. 특히 2021년에는 자산과 현금 흐름이 모두 크게 증가했지만, 2022년에는 감소세로 전환되었습니다. 2023년에는 현금 흐름이 다시 증가했지만, 자산 규모는 계속 감소했습니다. 이러한 추세는 추가적인 분석을 통해 그 원인을 파악할 필요가 있습니다.