재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Humana Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 47,065) | 43,055) | 44,358) | 34,969) | 29,074) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 4,694) | 5,061) | 3,394) | 4,673) | 4,054) | |
| 덜: 투자 증권 | 16,626) | 13,881) | 13,192) | 12,554) | 10,972) | |
| 운영 자산 | 25,745) | 24,113) | 27,772) | 17,742) | 14,048) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 30,747) | 27,685) | 28,255) | 21,241) | 17,037) | |
| 덜: 장부 당좌 대월 | 353) | 298) | 326) | 320) | 225) | |
| 덜: 단기 부채 | 1,443) | 2,092) | 1,953) | 600) | 699) | |
| 덜: 장기 부채 | 10,213) | 9,034) | 10,541) | 6,060) | 4,967) | |
| 영업부채 | 18,738) | 16,261) | 15,435) | 14,261) | 11,146) | |
| 순영업자산1 | 7,007) | 7,852) | 12,337) | 3,481) | 2,902) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (845) | (4,485) | 8,856) | 579) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -11.37% | -44.43% | 111.97% | 18.14% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | 6.06% | -0.73% | -1.76% | -1.55% | — | |
| Cigna Group | -0.99% | -7.83% | 4.17% | -7.30% | — | |
| CVS Health Corp. | 16.15% | -9.86% | -3.68% | -0.89% | — | |
| Elevance Health Inc. | 7.14% | 0.32% | 14.93% | -15.16% | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 15.55% | -10.21% | 50.02% | -8.55% | — | |
| Medtronic PLC | 2.69% | -1.37% | 3.72% | -1.48% | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 13.41% | 17.32% | 4.32% | 5.27% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 8.94% | -1.21% | 4.56% | -1.66% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 7.31% | 2.87% | 6.05% | 10.43% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 25,745 – 18,738 = 7,007
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 7,007 – 7,852 = -845
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -845 ÷ [(7,007 + 7,852) ÷ 2] = -11.37%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Humana Inc.는 대차대조표 기반 발생주의 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Humana Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Humana에 귀속되는 순이익 | 2,489) | 2,806) | 2,933) | 3,367) | 2,707) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 3,981) | 4,587) | 2,262) | 5,639) | 5,284) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (3,492) | (1,006) | (6,556) | (3,065) | (1,278) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 2,000) | (775) | 7,227) | 793) | (1,299) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 26.92% | -7.68% | 91.38% | 24.85% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 3.55% | -2.08% | -3.29% | -2.65% | — | |
| Cigna Group | -2.14% | -7.06% | 2.43% | -6.53% | — | |
| CVS Health Corp. | 13.47% | -6.15% | -4.20% | -2.54% | — | |
| Elevance Health Inc. | 12.87% | 8.35% | 30.34% | 4.96% | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 4.54% | -20.88% | 33.51% | 10.64% | — | |
| Medtronic PLC | 1.80% | -0.97% | 0.35% | 1.16% | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 7.40% | 21.73% | 5.77% | 6.56% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 6.92% | 1.95% | 4.01% | -0.04% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 7.75% | 3.11% | 7.13% | 6.55% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,000 ÷ [(7,007 + 7,852) ÷ 2] = 26.92%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Humana Inc.는 현금 흐름표 기준 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |