활동 비율은 회사가 미수금 수집 및 재고 관리와 같은 일상적인 작업을 얼마나 효율적으로 수행하는지 측정합니다.
Short-term activity ratios (요약)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
- 매출채권회전율
- 2019년부터 2021년까지는 비교적 높은 수준으로 유지되었으나, 2021년 이후에는 다소 하락하는 경향을 보였다. 2022년과 2023년의 값은 각각 55.25와 51.75로, 이전 년도보다 다소 낮아졌으며 이는 매출채권 회전이 다소 늦어진 것으로 해석할 수 있다. 이러한 추세는 고객으로부터의 현금 회수가 다소 지연되고 있거나, 신용 정책에 변화가 존재할 가능성을 시사한다.
- 미지급금 회전율
- 이 지표는 2019년부터 2023년까지 비교적 안정적인 수준을 유지하였다. 2019년 8.97에서 2020년 약간 하락했으나 이후 2021년과 2022년에 다시 증가하는 모양새를 보였다. 2023년에는 8.63으로 조금 낮아졌지만, 전반적인 변동 폭이 크지 않으며, 미지급금 관리에 있어서 큰 변화는 없는 것으로 판단된다.
- 운전자본 회전율
- 이 지표는 연도별로 상승하는 추세를 보여주며, 2019년 7.19에서 2022년 10.27로 증가하였다. 이는 운전자본이 효율적으로 활용되고 있음을 시사하며, 회사의 자본 운용 효율이 점진적으로 향상된 것으로 볼 수 있다. 2023년에는 9.47로 다소 하락했으나, 전체적인 상승 추세는 유지되고 있다.
- 미수금 순환 일수
- 이 수치는 2019년 이후 2021년까지 6일 또는 5일, 8일로 비교적 짧고 안정적인 범위 내에 있었다. 다만 2021년에 8일로 잠시 증가하는 모습을 보였으며, 이후 2022년과 2023년에는 각각 7일로 유지되었다. 이는 고객으로부터의 결제 기간이 짧거나 안정적임을 나타낸다.
- 지급 계정 순환 일수
- 이 값은 2019년 41일에서 2020년에 48일로 증가하였다가 이후 2021년과 2022년에는 44일과 45일로 비교적 안정적으로 유지되었다. 2023년에는 다시 42일로 낮아졌으며, 이로써 지급 기간이 짧아지거나 결제 관행이 개선되었음을 시사한다. 전반적으로 지급 기간은 비교적 안정적이면서도 점진적인 개선 양상을 보이고 있다.
회전율
평균 일수 비율
매출채권회전율
2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
---|---|---|---|---|---|---|
선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
외부 수익 | 105,305) | 92,488) | 82,877) | 76,001) | 64,387) | |
미수금, 충당금 순 | 2,035) | 1,674) | 1,814) | 1,138) | 1,056) | |
단기 활동 비율 | ||||||
매출채권회전율1 | 51.75 | 55.25 | 45.69 | 66.78 | 60.97 | |
벤치 마크 | ||||||
매출채권회전율경쟁자2 | ||||||
Abbott Laboratories | 6.11 | 7.02 | 6.64 | 5.40 | — | |
Elevance Health Inc. | 18.08 | 18.81 | 20.66 | 19.72 | — | |
Intuitive Surgical Inc. | 6.30 | 6.60 | 7.30 | 6.75 | — | |
Medtronic PLC | 5.21 | 5.71 | 5.51 | 6.22 | — | |
UnitedHealth Group Inc. | 17.27 | 18.22 | 20.07 | 19.86 | — | |
매출채권회전율부문 | ||||||
건강 관리 장비 및 서비스 | 13.74 | 14.33 | 14.76 | 14.32 | — | |
매출채권회전율산업 | ||||||
의료 | 7.66 | 8.22 | 8.00 | 7.88 | — |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
매출채권회전율 = 외부 수익 ÷ 미수금, 충당금 순
= 105,305 ÷ 2,035 = 51.75
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- 전체 외부 수익 성장 추세
- 2019년부터 2023년까지 외부 수익은 지속적으로 증가하는 모습을 보이고 있으며, 2019년 약 64,387백만 달러에서 2023년 약 105,305백만 달러에 달하여 거의 1.6배의 성장을 기록하였다. 이는 회사의 매출 확대와 시장 점유율 증가를 반영하는 것으로 해석될 수 있다.
- 미수금, 충당금 순액의 변화
- 미수금은 2019년 1,056백만 달러에서 2023년 2,035백만 달러로 증가하였다. 특히 2020년 이후로는 꾸준히 상승하는 경향이며, 2021년에는 일시적 증가를 보이기도 했다. 이러한 증가는 판매 규모의 확대에 따른 미수금 증가 또는 수금 속도 조절의 결과일 수 있다.
- 매출채권회전율의 변동
- 매출채권회전율은 2019년 60.97에서 2021년 45.69로 하락했으나, 이후 2022년 55.25로 일부 회복하는 모습을 보였으며, 2023년에는 51.75로 다소 낮은 수준을 유지하고 있다. 이는 회사의 채권 회수 속도가 일정하게 유지되지 않음을 시사하며, 채권 회수 기간이 길어졌거나, 회수 효율이 다소 저하되었음을 의미할 수 있다.
미지급금 회전율
2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
---|---|---|---|---|---|---|
선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
혜택 | 88,394) | 75,690) | 69,199) | 61,628) | 53,857) | |
지급 혜택 | 10,241) | 9,264) | 8,289) | 8,143) | 6,004) | |
단기 활동 비율 | ||||||
미지급금 회전율1 | 8.63 | 8.17 | 8.35 | 7.57 | 8.97 | |
벤치 마크 | ||||||
미지급금 회전율경쟁자2 | ||||||
Abbott Laboratories | 4.19 | 4.15 | 4.21 | 3.80 | — | |
Elevance Health Inc. | 7.72 | 7.47 | 7.59 | 7.75 | — | |
Intuitive Surgical Inc. | 12.69 | 13.78 | 14.45 | 18.35 | — | |
Medtronic PLC | 4.03 | 4.46 | 4.98 | 4.72 | — | |
UnitedHealth Group Inc. | 7.47 | 7.26 | 7.63 | 7.29 | — | |
미지급금 회전율부문 | ||||||
건강 관리 장비 및 서비스 | 7.14 | 6.94 | 7.18 | 6.96 | — | |
미지급금 회전율산업 | ||||||
의료 | 5.97 | 5.79 | 5.84 | 5.57 | — |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
미지급금 회전율 = 혜택 ÷ 지급 혜택
= 88,394 ÷ 10,241 = 8.63
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- 혜택
- 2019년부터 2023년까지 혜택 금액은 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있다. 2019년 약 53,857백만 달러에서 2023년 약 88,394백만 달러로 약 64.2% 증가하였으며, 이는 회사의 총 혜택 규모가 견고하게 성장하고 있음을 나타낸다. 연평균 성장률은 약 13.3% 정도로 나타난다.
- 지급 혜택
- 지급 혜택 역시 2019년 6,004백만 달러에서 2023년 10,241백만 달러로 증가하였다. 이는 전년도 대비 꾸준히 상승하는 경향성을 보여주며, 2019년 대비 2023년 지급 혜택은 약 70.6% 증가하였다. 연평균 성장률은 약 14.2%로 산출되어, 혜택 규모뿐 아니라 지급 규모도 지속적으로 확대되고 있음을 시사한다.
- 미지급금 회전율
- 미지급금 회전율은 각 연도별로 비교적 안정된 수준을 보여주면서 소폭의 변동이 관찰된다. 2019년 8.97에서 2023년 8.63으로 약간 감소하는 추세를 나타내며, 이는 미지급금이 일정 범위 내에서 거래되고 있음을 시사한다. 적정 수준의 회전율은 공급자와의 거래에서 재고 및 지급조건 관리가 잘 이루어지고 있음을 반영한다.
운전자본 회전율
2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
---|---|---|---|---|---|---|
선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
유동 자산 | 29,986) | 26,183) | 24,893) | 23,641) | 19,888) | |
덜: 유동부채 | 18,872) | 17,178) | 15,331) | 13,394) | 10,929) | |
운전자본 | 11,114) | 9,005) | 9,562) | 10,247) | 8,959) | |
외부 수익 | 105,305) | 92,488) | 82,877) | 76,001) | 64,387) | |
단기 활동 비율 | ||||||
운전자본 회전율1 | 9.47 | 10.27 | 8.67 | 7.42 | 7.19 | |
벤치 마크 | ||||||
운전자본 회전율경쟁자2 | ||||||
Abbott Laboratories | 4.54 | 4.48 | 3.87 | 4.06 | — | |
Elevance Health Inc. | 7.83 | 8.37 | 7.23 | 6.39 | — | |
Intuitive Surgical Inc. | 1.14 | 1.29 | 1.22 | 0.77 | — | |
Medtronic PLC | 2.47 | 2.97 | 2.15 | 2.48 | — | |
UnitedHealth Group Inc. | — | — | — | — | — | |
운전자본 회전율부문 | ||||||
건강 관리 장비 및 서비스 | 23.27 | 25.59 | 16.28 | 18.23 | — | |
운전자본 회전율산업 | ||||||
의료 | 10.99 | 11.30 | 8.57 | 8.40 | — |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
운전자본 회전율 = 외부 수익 ÷ 운전자본
= 105,305 ÷ 11,114 = 9.47
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 운전자본의 추이
- 운전자본은 2019년부터 2023년까지 전반적으로 증가하는 경향을 나타내고 있으며, 2019년 8,959백만 달러에서 2023년 11,114백만 달러에 이르렀다. 이 기간 동안 운전자본은 약 24% 증가하였으며, 2020년 이후 2021년과 2022년 사이에 다소 변동이 있지만 전체적으로는 상승세를 유지하고 있다. 이를 통해 기업이 영업활동에 필요한 유동 자산을 지속적으로 늘리고 있는 것으로 해석할 수 있다.
- 외부 수익의 변화
- 외부 수익은 2019년 64,387백만 달러에서 2023년 105,305백만 달러로 꾸준히 증가하였다. 특히 2020년부터 2023년까지 연평균 성장률이 높아졌으며, 연평균 성장률은 약 18% 수준이다. 이는 제품 또는 서비스의 매출이 지속적으로 확대된 것으로 볼 수 있으며, 시장 점유율 또는 고객 기반이 확대된 것으로 해석할 수 있다.
- 운전자본 회전율의 분석
- 운전자본 회전율은 2019년 7.19에서 2022년 10.27까지 상승하는 추세를 보였다. 이는 기업이 운전자본을 활용하여 매출을 더 효율적으로 창출하고 있음을 시사한다. 그러나 2023년에는 9.47로 다시 하락하는 모습을 보여, 일부 효율성 저하 또는 금융 운영의 변화 가능성을 시사한다. 전반적으로는 매출 규모 증가와 함께 운전자본의 효율적 활용이 높아졌던 시기를 지나, 일부 조정을 거치는 것으로 볼 수 있다.
미수금 순환 일수
2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
---|---|---|---|---|---|---|
선택한 재무 데이터 | ||||||
매출채권회전율 | 51.75 | 55.25 | 45.69 | 66.78 | 60.97 | |
단기 활동 비율 (일 수) | ||||||
미수금 순환 일수1 | 7 | 7 | 8 | 5 | 6 | |
벤치 마크 (일 수) | ||||||
미수금 순환 일수경쟁자2 | ||||||
Abbott Laboratories | 60 | 52 | 55 | 68 | — | |
Elevance Health Inc. | 20 | 19 | 18 | 19 | — | |
Intuitive Surgical Inc. | 58 | 55 | 50 | 54 | — | |
Medtronic PLC | 70 | 64 | 66 | 59 | — | |
UnitedHealth Group Inc. | 21 | 20 | 18 | 18 | — | |
미수금 순환 일수부문 | ||||||
건강 관리 장비 및 서비스 | 27 | 25 | 25 | 25 | — | |
미수금 순환 일수산업 | ||||||
의료 | 48 | 44 | 46 | 46 | — |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
미수금 순환 일수 = 365 ÷ 매출채권회전율
= 365 ÷ 51.75 = 7
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 매출채권회전율
- 2019년부터 2023년까지 매출채권회전율은 전체적으로 변동성을 보이고 있으나, 대체로 상승하는 추세를 나타내고 있다. 2019년의 60.97에서 2020년에는 66.78로 증가하였으며, 이는 매출채권의 회수 효율이 개선된 신호일 수 있다. 2021년에는 45.69로 급감하였으나, 이후 2022년에는 55.25로 회복되었고, 2023년에는 51.75로 소폭 감소하였다. 이러한 패턴은 단기적인 채권 회전 효율이 일정 기간 동안의 변동성을 반영하는 것으로 보이며, 회전율이 높을수록 채권의 회수기간이 짧아지는 경향을 띤다.
- 미수금 순환 일수
- 이 지표는 2019년부터 2023년까지 일정한 범위 내에서 유지되고 있으며, 6일에서 8일 사이의 범위에 머무르고 있다. 2019년과 2020년에는 각각 6일과 5일로 매우 짧은 미수금 회수 기간을 보였고, 이후 2021년에는 일수가 8일로 증가하였다. 이후 2022년과 2023년에는 각각 7일로 다시 감소하여 안정적인 수준을 유지하고 있다. 이러한 작은 변동은 매출 채권의 회수 기간이 긴 시간 동안 크게 달라지지 않음을 시사하며, 전반적으로 기업의 채권 회수 정책이 일관성을 유지하고 있음을 보여준다.
지급 계정 순환 일수
2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
---|---|---|---|---|---|---|
선택한 재무 데이터 | ||||||
미지급금 회전율 | 8.63 | 8.17 | 8.35 | 7.57 | 8.97 | |
단기 활동 비율 (일 수) | ||||||
지급 계정 순환 일수1 | 42 | 45 | 44 | 48 | 41 | |
벤치 마크 (일 수) | ||||||
지급 계정 순환 일수경쟁자2 | ||||||
Abbott Laboratories | 87 | 88 | 87 | 96 | — | |
Elevance Health Inc. | 47 | 49 | 48 | 47 | — | |
Intuitive Surgical Inc. | 29 | 26 | 25 | 20 | — | |
Medtronic PLC | 91 | 82 | 73 | 77 | — | |
UnitedHealth Group Inc. | 49 | 50 | 48 | 50 | — | |
지급 계정 순환 일수부문 | ||||||
건강 관리 장비 및 서비스 | 51 | 53 | 51 | 52 | — | |
지급 계정 순환 일수산업 | ||||||
의료 | 61 | 63 | 63 | 66 | — |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
지급 계정 순환 일수 = 365 ÷ 미지급금 회전율
= 365 ÷ 8.63 = 42
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 미지급금 회전율
- 이 지표는 2019년부터 2023년까지 전반적으로 안정적인 수준을 유지하고 있으며, 2019년과 2021년에 비해 2020년에 약간 감소하였다가 2023년에는 다시 소폭 상승하는 모습을 보이고 있다. 이는 회사가 미지급금 관련 활동을 비교적 일정하게 유지하고 있음을 시사하며, 계절적 또는 시장 환경 변화에 따른 단기 변동이 적은 것으로 해석된다.
- 지급 계정 순환 일수
- 이 항목은 2019년 이후 약간의 변동을 보이지만, 대체로 41일에서 48일 사이의 범위 내에서 유지되고 있다. 2020년에 일시적으로 증가했다가 2021년과 2022년에 소폭 감소하는 경향을 보이며, 2023년에는 42일로 다시 낮아졌다. 이러한 변화는 회사의 지급 기간이 일부 조정을 거쳤음을 보여주며, 지급 전략이나 운영 효율성에 작은 영향을 미쳤을 가능성이 있다.